7.5 Оценки качества кредитного портфеля с точки зрения риска

Для банковской деятельности важным является не избежаниее риска вообще, а его предупреждение и снижение к минимальному уровню, то есть применение разных методов управления рисками.

Риск как стоимостное выражение вероятности событий тем большее, чем больше возможность получить прибыль. Итак, получить прибыль можно в случае, когда вероятность понести потери будет сведена к минимуму. В этом направлении существуют очень актуальные проблемы, связанные с разработкой единых основ оценки и методов расчета кредитного риска за каждым отдельным заемщиком, областью, страной в целом.

Под риском понимают угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучение доходов или причинение дополнительных затрат в результате осуществления определенных финансовых операций.

Кредитный риск, или риск невозврата долга, может быть промышленным (связанный с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной области); риск, обусловленный невыполнением по определенным причинам договорных условий; риск, связанный с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.

Качественное оценивание кредитного портфеля имеет цель прежде всего максимально снизить риск невозврата кредита, который ведет к значительным потерям для банков и может привести его к банкротству.

Для оценивания качества кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска применяются такие показатели:

- коэффициент покрытия классифицированных кредитов;

- удельный вес взвешенных классифицированных кредитов;

- коэффициент удельного веса проблемных кредитов;

- коэффициент удельного веса убыточных кредитов.

Перечисленные показатели нужно проанализировать в динамике, выявить тенденцию к их изменению и причине их ухудшения. Расчет этих коэффициентов помогает определить тенденции ухудшения финансового состояния и пути увеличения экономической эффективности кредитных операций.

Коэффициент покрытия классифицированных кредитов (Кпкк) рассчитывается как отношение взвешенных классифицированных кредитов (Кв.кл) к капиталу (К) банка:

(2)

Этот показатель комплексно характеризует качество кредитного портфеля с точки зрения риска в совокупности с его защищенностью собственным капиталом. Повышение этого коэффициента в динамике считается отрицательным явлением и свидетельствует о повышении вероятности убітка в будущем.

Коэффициент удельного веса взвешенных классифицированных кредитов (Кп.зв.кл.) рассчитывается как отношение взвешенных классифицированных кредитов (Кзв.кл.) к общей сумме займов (П).

(3)

Взвешенные классифицированные кредити рассчитываются умножением суммы кредитов определенной группы риска на соответствующий коэффициент.

Коэффициент просроченных кредитов (Кпк) рассчитывается как отношение кредитов с просроченной выплатой процентов и основной суммы долга (Ппроср.) к общему объему кредитов (П):

(4)

Этот коэффициент указывает на ту часть кредитов, в портфеле банка, выплаты по которым были несвоевременно погашены, и на те, которые не были погашены вообще. Высокий процент свидетельствует об ухудшении кредитной деятельности банка. Значительный прирост за анализируемый период свидетельствует о возможных значительных убытках в перспективе.

Коэффициент убыточности займов (Кзб) рассчитывается как соотношение субітка по кредитам, полученным за анализируемый период (Зп) к среднему общему объему кредитов (П), или к общему объему кредитов.

(5)

Коэффициент убыточности определяет часть кредитов, которые за определенный период привели к убытку. Рост этого показателя может свидетельствовать об ухудшении политики соблюдения допустимого уровня риска.

Для расчета этих показателей сначала необходимо рассчитать сумму классифицированных кредитов (таблица 4.8)

Таблица 4.8 Классификация кредитов, тыс.грн.

Группа риска кредитов	На 01.01.2007г.			На 01.01.2008г.
	Сумма кредитов, тыс.грн.	Коэффи циент риска	Взвешенные на коэфф риска	Сумма кредитов, тыс.грн.	Коэффи циент риска	Взвешенные на коэфф риска
1.Стандартные	30675,6	0,01	306,75	79449,9	0,01	794,49
2.Под контролем	22800,8	0,05	1140,0	66661,8	0,05	3333,09
3.Субстандартные	48397,9	0,20	9679,58	101489,2	0,20	20297,84
4.Сомнительные	5676,7	0,50	2838,35	10883,6	0,50	5441,8
5.Безнадежные	-	1,0	-	13604,5	1,0	13604,5
Итого	307287	х	13964,68	453482	х	43471,72

С увеличением кредитного портфеля возрастает сумма взвешенных кредитов по степени риска в отчетном периоде и составляет 43471,72 тыс.грн. против 13964,68 тыс грн. в базовом периоде. Это свидетельствует об ухудшении качества кредитного портфеля.

Так, коэффициент удельного веса взвешенных классифицированных кредитов (коэффициент качества кредитного портфеля) в отчетном периоде представлял:

На 01.01.2008. - 43471,72/272089= 0,159

На 01.01.2007. - 13964,8/107551= 0,129

Коэффициент качества кредитного портфеля стал лучше на 0,030.

Коэффициент покрытия взвешенных классифицированных кредитов собственным капиталом в отчетном периоде составил 0,23 (43471,72/185881) против 0,13 (13964,68/104266). Коэффициент свидетельствует об улучшении защитной функции капитала банка. Он улучшился вдвое и подтверждает, что увеличение рискованности кредитного портфеля было подстраховано значительным ростом собственного капитала.

Это обстоятельство можно расценивать как и то, что риск с учетом повышения прибыльности КБ «ПриватБанк» был оправдан.