7 Анализ кредитного портфеля кб «ПриватБанк»
7.1 Анализ масштабов и динамики кредитных вложений
КБ «ПриватБанк» имеет хорошо разработанные программы кредитования юридических и физических лиц. Кредитный портфель банка имеет хорошо сбалансированную структуру. КБ «ПриватБанк» предлагает своим клиентам операции по факторингу – финансирование поставок с отсрочкой платежа, как на внутреннем рынке, так и для внешнеэкономической деятельности.
Основным и наиболее прибыльным направлением в деятельности и полноценном функционировании каждого банка, является кредитное обслуживание. В 2007 году кредитная политика КБ «ПриватБанк» базировалась на принципах взвешенности и была сориентирована на достижение высокой эффективности кредитных операций при соблюдении допустимого уровня риска, а также обеспечения стабильной деятельности банка при условии соблюдения в процессе кредитования установленных нормативов Национальным банком Украины экономических нормативов.
Для анализа кредитной деятельности банка определим место, которое занимают кредитные операции в общем объеме активов банка. Для этого рассчитывается коэффициент части кредитов в общих активах банка по формуле:
(1)
Он показывает часть кредитных операций в общих активах банка и характеризует кредитную активность банка.
Так, по состоянию на 01.01.2007 г. кредитные вложения в составе активов составили 64,9 %, а на 01.01.2008г. – 51,0 %. Это свидетельствует о том, что в 2006г. деятельность банка была недостаточно диверсифицирована, что говорит о высоком риске в случае ухудшения качества кредитного портфеля. В 2007 г. банк минимизировал свой риск за счет диверсификации своей деятельности. Однако, с другой стороны, такое снижение масштабов кредитной деятельности может свидетельствовать о том, что банк недостаточно использует источники финансирования в процессе формирования прибыльных активов и тем самым снижает свой потенциал, что подтверждается анализом недоходных активов.
Таблица 4.1 Динамика недоходных активов, тыс.грн.
|
Показатели |
На 1 января |
отклонение |
Структурное |
|||
|
2007 |
2008 |
Абсол. |
Относит. |
2007 |
2008 |
|
|
1.Всего общих активов |
473210 |
888697 |
415487 |
187,8 % |
- |
- |
|
2Недоходные активы |
69862 |
236697 |
166835 |
338,8 % |
14,8 % |
26,6% |
Анализ свидетельствует о высокой степени ликвидности банка, однако он теряет на прибыльности.
Рассмотрим кредитную активность банка, приведенную в таблице 4.2.
Таблица 4.2.Анализ масштабов кредитной деятельности КБ «ПриватБанк»
|
Показатели |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
отклонение |
|
|
Абсол. |
Относит. |
|||
|
Кредитные вложения, тыс.грн. |
307287 |
453482 |
146195 |
147,6 % |
|
Общие активы |
473210 |
888697 |
415487 |
187,8 % |
|
Уд. Вес кредитов в общих активах |
0,65 |
0,51 |
- 0,14 |
0,78 |
При общем росте активов на 147,6 %, темпы роста кредитных вложений составили лишь 147,6%, т.е. идет явное снижение кредитной деятельности и, как показал предыдущий анализ, представленный в таблице 2.1 банк не использует имеющийся банковский ресурс для прибыльного вложения.
Рассмотрим анализ движения кредитов банка, который предусматривает изучение финансовой отчетности, из которой можно определить удельный вес новых кредитов относительно остатка ссудной задолженности на конец отчетного периода, процент погашения кредитов за отчетный период, соотношение дебетовых и кредитовых оборотов, достаточность резерва на возможные убытки по ссудам, размер просроченных процентов.
Таблица 4.3 Анализ движения кредитов в КБ «ПриватБанк» , тыс.грн.
|
Движение кредитов |
Краткосрочные |
Долгосрочные |
Всего |
|
1.Кредитный портфель на 01.01.2007г. |
107551 |
199736 |
307287 |
|
2.Кредиты, выданные в 2007г. |
161386 |
132043 |
293429 |
|
3.Погашено кредитов в 2007г. |
87544 |
59690 |
147234 |
|
4.Кредитный портфель на 01.01.2008г. |
181393 |
272089 |
453482 |
Выданные на протяжении 2007 г. кредиты относительно остатка ссудной задолженности составляет 64,7% (293429: 453482х100 %).
Этот показатель показывает, сколько кредитов осталось непогашенными из выданных в 2006 году. – 35,3%. Это свидетельствует о том, что КБ «ПриватБанк» больше выдает «длинных» кредитов, чем краткосрочных и поэтому погашение тела кредита идет постепенно или это может свидетельствовать о проблемном кредитном портфеле.
По краткосрочным кредитам этот показатель составляет 88,9%, а по долгосрочным – 48,5%.
Остаток задолженности по кредитам на конец периода превышает сумму выданных в отчетном периоде долгосрочных кредитов на 140046 тис. грн. Это свидетельствует о наличии проблем с погашением кредитов, выданных в предыдущий период.
Данный показатель помогает увидеть, какая сумма остатков кредитной задолженности не имеет движения и переходит из одного отчетного периода в другой.
Рассчитаем процент погашения кредитов, который определяется путем деления погашенных кредитов на кредитный портфель банка на начало периода плюс выданные кредиты в отчетном периоде, которые составили:
- по всему кредитному портфелю – 24,5%
- по краткосрочным кредитам – 32,6%
- по долгосрочным кредитам – 18%
Это свидетельствует о том, что у банка процент погашения кредитов невысок относительно выданных кредитов, что вероятно обусловлено большим сроком, на который выдаются кредиты.
Второй показатель дополняет первый и дает возможность по – новому трактовать полученные результаты. Если первый показатель свидетельствует об ограничении коммерческим банком размера выданных кредитов, то другой – о низкой части погашения ранее выданных кредитов до отчетного периода.
Общий вывод: банку следует улучшить политику по выдаче кредита, контролю за возвратом ссуд и его обеспечением.