- •Налоговое право
- •Часть II учебно-методическое пособие
- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •Тематический план дисциплины «Налоговое право» для заочного отделения пфо
- •Программа дисциплины «налоговое право»
- •Тема 1. Понятие налога и сбора. История развития налогообложения.
- •Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 4. Налоговый контроль.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков.
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 10. Региональные налоги.
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы.
- •Тема 12. Местные налоги и сборы.
- •Планы семинарских занятий и задания для самостоятельной работы студентов
- •Тема 1. Понятие налога и сбора. История развития налогообложения – 2ч.
- •Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налогово-правовые отношения – 2ч.
- •Тема 3. Понятие и правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов − 4ч.
- •Тема 4 Налоговый контроль – 2ч.
- •5. Рассмотрение материалов налоговой проверки и вынесение решения.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах – 4 ч.
- •Тема 6. Защита прав налогоплательщиков – 2ч.
- •Тема 7. Федеральные налоги и сборы – 8ч.
- •Тема 8. Специальные налоговые режимы – 2ч.
- •Тема 9. Региональные налоги – 2 ч.
- •Тема 10. Местные налоги и сборы – 2ч.
- •Перечень вопросов для подготовки к экзамену по дисциплине «налоговое право»
- •Нормативные правовые акты
- •Рекомендуемая литература: Основная литература:
- •Дополнительная литература:
Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах – 4 ч.
-
Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
-
Понятие и юридические признаки налогового правонарушения.
-
Характеристика элементов состава налогового правонарушения.
-
Классификация составов налоговых правонарушений.
-
Характеристика налоговых правонарушений, предусмотренных гл. 16 Налогового кодекса РФ.
-
Характеристика налоговых правонарушений, предусмотренных гл. 18 Налогового кодекса РФ.
-
Характеристика административных правонарушений в сфере налогообложения.
-
Характеристика уголовных преступлений в сфере налогообложения.
-
Понятие и признаки налоговой ответственности.
-
Функции налоговой ответственности.
-
Принципы налоговой ответственности.
-
Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
-
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
-
Санкции в налоговом праве.
Задания для самостоятельной работы студентов:
-
Анализ арбитражной практики по делам о правонарушениях, предусмотренных гл. 16 НК РФ;
-
Анализ арбитражной практики по делам о правонарушениях, предусмотренных гл. 18 НК РФ;
-
Анализ судебной практики по делам об административных правонарушениях в сфере налогообложения;
-
Практика применения судами смягчающих ответственность обстоятельств.
Рекомендуемая литература и нормативные правовые акты:
-
Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.
-
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07. 1998 г.
-
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08. 2000 г.
-
Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 г.
-
Уголовный кодекс Российской Федерации //Собрание законодательства Российской Федерации от 17 июня 1996 г. № 25 ст. 2954, в «Российской газете» от 18 (ст.ст. 1-96), 19 (ст.ст. 97-200), 20 (ст.ст. 201-265), 25 (ст.ст. 266-360) июня 1996 г. № 113, 114, 115, 118.
-
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях //Российская газета от 31 декабря 2001 г.
-
Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 г.
-
Федеральный закон от 21.11.1996 г. «О бухгалтерском учёте».
-
Закон РФ от 21.03.1991 г. «О налоговых органах Российской Федерации».
-
Положение о Федеральной налоговой службе, утверждённое Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 г.
-
Воронин М.И. Доказывание крупного (особо крупного) размера по уголовным делам о налоговых преступлениях./ Налоговая практика и политика. – №5. – 2008. – с. 59.
-
Гусева Т.А. Списание задолженности по налогам, пеням, штрафам, числящейся по лицевому счету налогоплательщика./ «Черные дыры» в российском законодательстве. − №2. − 2008. − с. − 303.
-
Золотарева А.Б. Проблемы разграничения правомерной практики налоговой оптимизации от случаев уклонения от налогообложения./ Финансовый вестник. − №5. − 2007. − с. 54.
-
Ильинов О.А. Правовой статус пени в системе налоговых санкций. /«Черные дыры» в Российском законодательстве» №3. − 2007г. − с. 480.
-
Крохина Ю.А. Налоговое право учебник для вузов. 2-е изд. Перераб. И доп. − М.: Высшее образование. − 2007.
-
Кудряшов А.А. Необходимые и достаточные признаки налогового преступления./ Налоговые споры. – № 8. – 2008. – с. 70.
-
Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. Изд. 2-е перераб. И доп. − М.: Центр ЮрИнфоР. − 2006.
-
Разгильдиева М.Б. Субъекты ответственности за административные правонарушения в области налогов и сборов: спорные вопросы правоприменения». /«Черные дыры» в российском законодательстве. − №4. − 2007. − с. 448.
-
Сайтулаев У.А. Процессуальные аспекты осуществления налогового контроля и последующего производства по фактам выявления правонарушения./ Финансовое право. – № 3. – 2008. – с. 27.
-
Сердюков. А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. 2-е изд. − СПб.: Питер. 2008.
-
Стрельников В.В. Необходимо ли переносить состав налоговых правонарушений в КоАП РФ./ Финансовое право. − №11. − 2007. − с.31.
-
Шейхов Т.С. Отличительные особенности административной и налоговой ответственности за нарушение налогового законодательства./ «Черные дыры» в российском законодательстве. – №6. – 2007. – с.412.