Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налогово-правовые отношения – 2ч.

1. Понятие и предмет налогового права.

2. Метод налогового права.

3. Система налогового права.

4. Место налогового права в системе российского права.

5. Общая характеристика источников налогового права.

6. Конституционные нормы в сфере налогов и сборов.

7. Иные федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права.

8. Решения Конституционного Суда РФ, их роль в формировании судебной практики.

9. Нормативные правовые акты субъектов РФ и органов местного самоуправления в системе источников налогового права.

10. Индивидуальные налогово-правовые акты.

11. Понятие норм налогового права и их особенности.

12. Понятие и структура налогового правоотношения.

13. Виды налоговых правоотношений.

Задания для самостоятельной работы студентов:

1. Выявить, в чем заключается значение актов Высшего Арбитражного Суда РФ и Федеральных арбитражных судов округов для правоприменительной практики.

Рекомендуемая литература и нормативные правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07. 1998 г.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08. 2000 г.

4. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ //Российская газета от 12 августа 1998 г.

5. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05. 2003 г.

6. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 г.

7. Уголовный кодекс Российской Федерации //Собрание законодательства Российской Федерации от 17 июня 1996 г. № 25 ст. 2954, в «Российской газете» от 18 (ст.ст. 1-96), 19 (ст.ст. 97-200), 20 (ст.ст. 201-265), 25 (ст.ст. 266-360) июня 1996 г. № 113, 114, 115, 118.

8. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях //Российская газета от 31 декабря 2001 г.

9. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 г.

10. Федеральный закон от 21.11.1996 г. «О бухгалтерском учёте».

11. Федеральный закон от 07.08.2001 г. «Об аудиторской деятельности».

12. Федеральный закон от 15.12.2001 г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

13. Федеральный закон от 22.05.2003 г. «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием платёжных карт».

14. Федеральный закон от 26.10.2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)».

15. Федеральный закон от 14.06.1995 г. «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации».

16. Федеральный закон от 23.12.2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

17. Закон РФ от 21.03.1991 г. «О налоговых органах Российской Федерации».

18. Закон РФ от 09.12.1991 г. «О налогах на имущество физических лиц».

19. Положение о Федеральном казначействе, утверждённое Постановлением Правительства РФ от 01.12.2004 г.

20. Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утверждённое Постановлением Правительства РФ от 23.06.2004 г.

21. Положение о Федеральной налоговой службе, утверждённое Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 г.

22. Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утверждённое Постановлением Правительства РФ от 15.06.2004 г.

23. Постановление Правительства РФ «О Министерстве финансов Российской Федерации» от 30.06.2004 г.

24. Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени: Учебное пособие/ под ред. С.Г.Пепеляева. – М: Статут. – 2006.

25. Антипова А.А. Теоретические вопросы формирования общих и специальных норм налогового законодательства: тенденции к унификации законодательства. – «Черные дыры» в российском законодательстве. – № 3. – 2007. – с. 452.

26. Бондаренко Т.А. Порядок введения актов законодательства о налогах и сборах./ Финансовое право. – № 1. – 2007. – с.13.

27. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы. – М.: Юриспруденция. − 2001.

28. Демин А.В. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав, проблемы./ Финансовое право. – №7. – 2007.

29. Еналеева И.Д., Сальникова Л.Я. Налоговое право России; учебник для вузов. − М.: ЗАО Юстицинформ. − 2006.

30. Иванова В.Н. Структура, принципы и функции налоговой системы. – «Черные дыры» в российском законодательстве. – №2. – 2007. – с. 291.

31. Иванец Ю.Л. Неисполнение обязанности налоговым агентом: возможные последствия./ Налоговая практика и политика. – №5. – 2009. – с.61.

32. Крохина Ю.А. Налоговое право учебник для вузов. 2-е изд. Перераб. И доп. − М.: Высшее образование. − 2007.

33. Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. Изд. 2-е перераб. И доп. − М.: Центр ЮрИнфоР. − 2006.

34. Налоговое право. Конституционная норма. Шепенко Р.А., изд. Статут. – 2007 г.

35. Налоговое право: Учеб. Пособие./ Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ.− 2003.

36. Налоговое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция»/ под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. − 2-е изд. Перераб и доп. – М.: Юнити ДАНА: Закон и право. – 2007.

37. Парыгина В.А. Признаки налогового правоотношения. – № 4. – 2007 г. – с. 439.

38. Петрова Г.В. Налоговое право. – М.: ИНФРА-М–Норма. – 2000.

39. Сердюков. А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. 2-е изд. − СПб.: Питер. – 2008.

40. Сугак В.В, Тараканов С.А. Публично-правовые обязанности банков при осуществлении налоговыми органами контрольных функций./ Налоговая практика и политика. – №2. – 2008. – с.28.

41. Финансовое право: Учеб. / Отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: НОРМА. – 2008.

42. Финансовое право: Учеб. 2-е изд. Перераб. и доп./ А.Б. Быля, Е.Ю. Грачева и др./ отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. – М.: ТК Велби. изд. Проспект. − 2008.