Тема 8. Защита прав налогоплательщиков.

Понятие права на обжалование и его законодательное закрепление. Органы, обеспечивающие защиту прав налогоплательщика. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщика: порядок, сроки, основания. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков: порядок, сроки. Предметы исковых требований налогоплательщиков. Подсудность дел о защите нарушенных прав налогоплательщиков.

Тема 9. Федеральные налоги и сборы.

Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

НДС: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, налоговый (отчётный) период, порядок и сроки уплаты налога, предоставление налоговой декларации.

Акцизы: подакцизные товары, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога, предоставление налоговой декларации.

Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, сроки и порядок уплаты налога, сроки предоставления налоговой декларации. Поступления, относящиеся к доходам от источников в РФ, от источников за пределами РФ. Налоговые вычеты: понятие, виды, основания, размеры.

Единый социальный налог: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый (отчётный) период, ставки налога, сроки и порядок исчисления и уплаты налога, сроки предоставления налоговой декларации.

Налог на прибыль организаций: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога, срок предоставления налоговой декларации. Классификация доходов и расходов.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объект обложения, ставки сбора, порядок и сроки уплаты.

Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация.

Водный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок и сроки уплаты налога.

Государственная пошлина: понятие государственной пошлины, плательщики пошлины, объект взимания пошлины, порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Основания и порядок возврата и зачёта государственной пошлины.

Тема 10. Региональные налоги.

Общая характеристика региональных налогов.

Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога. Закон РБ «О транспортном налоге»: особенности.

Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговая декларация. Порядок и сроки постановки на учёт объектов налогообложения. Ответственность за нарушение сроков постановки на учёт объектов налогообложения.

Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговая декларация. Закон РБ «О налоге на имущество организаций»: особенности.