- •Налоговое право
- •Часть II учебно-методическое пособие
- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •Тематический план дисциплины «Налоговое право» для заочного отделения пфо
- •Программа дисциплины «налоговое право»
- •Тема 1. Понятие налога и сбора. История развития налогообложения.
- •Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 4. Налоговый контроль.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков.
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 10. Региональные налоги.
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы.
- •Тема 12. Местные налоги и сборы.
- •Планы семинарских занятий и задания для самостоятельной работы студентов
- •Тема 1. Понятие налога и сбора. История развития налогообложения – 2ч.
- •Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налогово-правовые отношения – 2ч.
- •Тема 3. Понятие и правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов − 4ч.
- •Тема 4 Налоговый контроль – 2ч.
- •5. Рассмотрение материалов налоговой проверки и вынесение решения.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах – 4 ч.
- •Тема 6. Защита прав налогоплательщиков – 2ч.
- •Тема 7. Федеральные налоги и сборы – 8ч.
- •Тема 8. Специальные налоговые режимы – 2ч.
- •Тема 9. Региональные налоги – 2 ч.
- •Тема 10. Местные налоги и сборы – 2ч.
- •Перечень вопросов для подготовки к экзамену по дисциплине «налоговое право»
- •Нормативные правовые акты
- •Рекомендуемая литература: Основная литература:
- •Дополнительная литература:
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
НЕФТЕКАМСКИЙ ФИЛИАЛ
Гуманитарный факультет
Кафедра гражданского права
Налоговое право
Часть II учебно-методическое пособие
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ 030501 ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
Нефтекамск
РИЦ БашГУ
2009
Учебно-методическое пособие утверждено на заседании кафедры гражданского права (протокол №9 от 2 мая 2009 года.).
Составитель: старший преподаватель кафедры гражданского права канд. юрид. наук Иванютина Е.В.
Рецензент: канд. юрид. наук, доц. Асанов Р.Ф. зав.кафедрой гражданского права Нефткамского филиала БашГУ
Вторая часть учебно-методического пособия посвящена налоговой подотрасли финансового права. Данный раздел разработан по дисциплине «Налоговое право» в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта, предъявляемыми к объёму и характеру курса соответствующей отрасли права, преподаваемого в высших учебных заведениях по специальности «Юриспруденция».
При разработке данной части учебно-методического пособия использовалось современное законодательство Российской Федерации в соответствующей области права, имеющаяся научная и учебно-практическая литература.
Часть вторая пособия предназначена для студентов всех форм обучения.
Содержание
1. Пояснительная записка…………………………………………….….........4
2. Тематический план дисциплины………………………………….…..……5
3. Основное содержание дисциплины………………..…………………...…11
4. Планы семинарских занятий и рекомендуемая литература...…….…..…15
6. Перечень вопросов для подготовки к экзамену..………………….……..33
7. Список нормативных правовых актов………………….…………....…...35
8. Список рекомендуемой литературы..………………………………...…...36
Пояснительная записка
Целью дисциплины является полное и качественное изучение отрасли российского налогового права. Для достижения указанной цели необходимо решение следующих задач:
- формирование у студентов системы знаний об основах налогового права Российской Федерации;
- развитие способности логически мыслить, аргументировать выбранную позицию;
- развитие навыков ориентироваться в массиве правовых норм, дефиниций и категорий налогового права;
- усвоение проблемных тем курса «налоговое право» путём участия в имитационных играх, выступления с докладами на практических занятиях и научных студенческих конференциях;
-развитие у студентов способностей обобщать и систематизировать теоретические труды, материалы практики.
Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Проверка и оценка уровня освоения содержания дисциплины «Налоговое право» осуществляется в форме экзамена. Целью экзамена является также проверка правильности и грамотности речи студента, формирование таких качеств как ответственность, трудолюбие и самостоятельность. В ходе изучения курса «Налоговое право» студент должен:
- получить теоретические познания по учебной дисциплине;
- изучить основные источники налогового права (действующие и вводимые в действие);
- изучить термины, использующиеся в специальной правовой литературе;
- осуществлять самостоятельную подготовку научных докладов по проблемным вопросам курса.
Методические рекомендации по изучению дисциплин.
При подготовке к семинарским занятиям студент должен правильно и рационально распланировать своё время так, чтобы успеть на качественно высоком уровне подготовиться к ответам по всем вопросам. Определённый объём материала, в том числе нормативного, при изучении курса студенты должны освоить самостоятельно.
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛИНЫ
«Налоговое право»
для очного отделения
Общий объём часов: в том числе: 120ч.
Лекций 30 ч.;
Семинарских и практических занятий 30 ч.;
Самостоятельная работа студентов (СРС) 60 ч.
№ |
Наименование темы |
Формы занятий |
||
Лекции |
СРС |
Семинары |
||
1. |
Понятие налога и сбора. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. История развития налогообложения.
|
2 |
2 |
2 |
2. |
Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
|
2 |
2 |
2 |
3. |
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Обязательные элементы налогообложения
|
4 |
4 |
4 |
4. |
Налоговый контроль. Виды и методы налогового контроля |
2 |
2 |
2 |
5. |
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. |
4 |
4 |
4 |
6. . |
Защита прав налогоплательщиков. |
2 |
2 |
2 |
7. |
Федеральные налоги и сборы.
|
8 |
8 |
8 |
8. |
Специальные налоговые режимы
|
2 |
2 |
2 |
9. |
Региональные налоги и сборы.
|
2 |
2 |
2 |
12. |
Местные налоги и сборы.
|
2 |
2 |
2 |
Итого: |
|
30 |
30 |
30 |