Розв'язок:

Поточний коефіцієнт =поточні активи/поточні пасиви=2500/1500=1,67 Це означає, що в компанії недостатньо робочого капіталу для покриття своїх зобов'язань.

Співвідношення довгострокової заборгованості та власного капіталу = довгострокова заборгованість/власний капітал = 1000/3300=0,3.

Таке співвідношення може бути задовільним для компаній обробної промисловості, а в електричній галузі частка довгострокової заборгованості буде значно вища за 30%.

Коефіцієнт «кислотного тесту» = (поточні активи – запаси)/поточні пасиви = 1300/1500=0,86.

Покриття поточними активами пасивів у цьому випадку недостатнє, що вказує на необхідність для компанії мати більше поточних активів, не враховуючи запасів.

Задача 17

Визначити платіжні кошти та термінові зобов'язань. Зробити висновок.

1.Пред’явлені до сплати рахунки постачальників -	8037
2. заборгованість по страхуванню майна -	216
3. залишок коштів на р/р -	765
4. пред’явлені до продажу Корот. ЦП -	900
5. короткострокові кредити банку до погашення -	1125
6. Рахунки підрядної будівельної організації, пред'явлені до оплати	450
7. Рахунки покупців, які підлягають оплаті -	8244
8. Векселя, видані постачальникам до оплати -	648
9. Кошти до отримання за реалізовані ОФ -	1980
10. Інші надходження грошових коштів -	180
11. Заборгованість бюджету по податкам -	2628
12. по оплаті праці -	3312
13. бюджету по податкам на з/п -	432
14. Кошти за реалізовані непотрібні матеріали до надходження -	828
15. Депонентська заборгованість по оплаті праці -	45
16. Залишок грошових коштів в касі -	153
17. Дебіторська заборгованість до надходження -	756
18. Надходження від покупців по простроченим рахункам -	819

Розв'язок:

Платіжні кошти
1.	3	-	765
2.	4	-	900
3.	7	-	8244
4.	9	-	1980
5.	10	-	180
6.	14	-	828
7.	16	-	153
8.	17	-	756
9.	18	-	819
Разом:			14625
Термінові зобов’язання
1.	2	-	216
2.	1	-	8037
3.	5	-	1125
4.	6	-	450
5.	8	-	648
6.	11	-	2628
7.	12	-	3312
8.	13	-	432
9.	15	-	45
Разом:			16893

Перевищення термінових зобов’язань над Платіжними коштами 2268.

БАЛАНС: 16893

Т.ч., на вивчаєму дату підприємство зможе сплатити тільки 86,6% своїх боргів (14625:16893), а 13,44% боргів лишаться несплаченими й стануть простроченими, це приведе до штрафних санкцій, а це призводить до збитків підприємства.

Задача 18

С два підприємства, в яких дебіторська заборгованість - 3000 тис.грн, кредиторська заборгованість - 9000 тис гри, матеріальні ресурси - 6000 тис.грн. Але в першого підприємства одноденні вартісні витрати матеріалів у виробництві вдвічі вище, ніж у другого. Визначити загальні коефіцієнти покриття.