Задача 38

Визначити платіжні кошти та термінові зобов’язання. Зробити висновки.

1.Предявлені до сплати рахунки постачальників-8.037

2.Заборогованість по страхуванню майна-216

3.Залишок коштів на р/р-765

4.Предявлені до продажу короткостр.ЦП-900

5.Короткостр. кредити банку до погаш.-1125

6.Рахунки підрядної будівельної організації, предявлені до сплати-450

7.Рахунки покупців, які підлягають оплаті-8244

8.Векселя, видані постачальникам, до оплати-648

9.Кошти до отримання за реалізовану ОФ-1984

10.Інші надходження грош. коштыв180

11.Заборгованість бюджету по податки-2628

12. Заборгованість бюджету по оплаті праці-3312

13. Заборгованість бюджету по податкам на З/П-432

14.Кошти за реалізовані непотрібні матеріали до надходження-828

15.Депонентська заборгованість по опл. праці-45

16.Залишок гро.коштів в касі-153

17.Дебіт. заборгованість до надходженя-756

18.Надходження від покупців по простроченим рахункам-819

Рішення

Плат.кошти		Термін.зобовяз
3	765	2	216
4	900	1	8037
7	8244	5	1125
9	1980	6	450
10	180	8	648
14	828	11	2628
16	153	12	3312
17	756	13	432
18	819	15	45
Разом	14625	Разом	16893

Перевищення термінових зобовязань над платіжн. коштами 2268

Баланс 16893.

Таким чином на вивчаєму дату п/во зможе сплатити тільки 86,6% своїх боргів (14625/16893), а 13,4% стануть простроченими.

Задача 39

Проаналізуйте показники фінансової стійкості підприємства „Ліра”.

Показники	Знач. пок-ка
	На поч.року	На кін.року
1.Коеф. автономії	0,90	0,85
2.К-т фін. залежності	1,11	1,17
3.К-т позикових коштів	0,11	0,17
4.К-т покриття інвестицій	0,90	0,85
5.К-т забезпечення пот.А влас.коштами	0,09	0,14
6. К-т забезпеч. мат-вир. запасів ВК	0,14	0,18
7. К-т співвідн. мат-вир. запасів ВК	6,7	5,6
8. К-тпокриття мат-вир. запасів	0,68	0,58
9. К-т маневреності власн.кап.	0,01	0,03
10. К-тманевреності функціон. капіталу	0,29	0,22
11.Індекс постійного активу	0,90	0,97
12. К-т реальної вартості майна	0,95	0,92
13. К-т накопиченя амортизації	0,49	0,51
14. К-т співвідношеня пот. акт.і майна	0,13	0,20

Показники з 1-4 – характеризує співвідношення позикових коштів.

1-К-т автоном. повинен бути більше 0,5

2- К-т залежності є зворотним до 1. Коли його значеня знижується до 1, це означає, що п/во повністю фінасується за рахунок власних коштів. К-т 1,11 – тобто в кожні 1,11 грн., вкладені в активи, 11 коп, були позиковими до кінця року.

4-Критичне значення менше 0,75.

З 5-10 пункти характеризують стан обігових коштів.

5- критерій більше 0,1, до кінця року перевищить норму.

6- зворотний до 5 і 6 – критерій більше 0,5

7- більше одного, менше 2

8-Дж-ми на підпр. незастати. Був 0,68, став 0,58

В результаті менше кредиторської заборгованості.

9.критерій=0,5. Критерій прирівнянвся до кінця року.

10. К-т змінився

11. Хуй розбереш.

12.Д/б більше 0,5

13.Хуйовий ксерокс