Рішення:

Грош.кошти			Термінові платежі
Види	Мин.р.	Зв.р	Види	Мин.р.	Зв.р
Каса Р/Р Вал.р-к Інші	40 704 204 -	30 547 340 -	Податки Р/Р Погаш. позик Опл.товарів. Опл. послуг Опл. праці	153 11 10 239 501 29	161 16 5 180 506 42
Разо	948	923	Разо	943	910

Дані табл.. показують, що надходженя грошей п/ва перевищує термінові платежі на початок минулого року на 5 т.г. (948-943), а на початок звітного року на 13 т.г. (923-910). Таким чином, п/во є платоспроможним.

К платоспром. Кп1=948/943=1,005, Кп2=923/910=1,014, тобто зріс за рік.

Задача 34

Є два п/ва, у яких дебіторська заб-сть=3000 т.грн., кредиторська заборгованість – 9000 т.грн., матеріальні ресурси – 6000 т.грн. Але в першого п/ва одноденні вартісні витрати матеріалів у виробництві вдвічі вище, ніж у другого. Визначити загальні коефіцієнти покриття.

Рішення:

Нормальний загальний коєфіцієнт покриття другого підпр.:

1+(Мп+Дб)/Кр, де Мп – мат.рес., Дб – дебіт.заборг., Кр-кред.

1+(6000+3000)/9000=2,0

Для першого п/ва:

1+(2Мп+Дб)/Кр=1+(6000*2+3000)/9000=2,67

Отже: чим нижче матеріаломісткість виробництва, тим менше нормальний рівень загального Корф-та покриття.

Задача 35

Фирма, занимающаяся перевозками, должна АЗС, магазину, торгующему автомобилями и центру техобслуживания соответственно 5, 10 и 6 тыс.грн. В свою очередь ряд клиентов не оплатил несколько счетов на сумму 3, 8, 12 и 5 тыс.грн. соответственно. Определить коэф. текущей задолженности и оценить состояние расчетов.

Решение:

Ктек.зад.1=средн.дебит.задолж./сред.кредит.

Дз=Дз/п=(3+8+12+5)/4=7 тыс.грн.

Кз=Кз/п=(5+10+6)/3=7 тыс.грн.

Ктз=7/7=1

При соотношении дебит. и кредит. задолж., равным 1 расчет остается… Хуй його знає

Задача 36

Підприємство виробник реалізувало своєї продукції на 18 тис.грн. Собівартість реал. прод. – 6 т.г. Операційні витрати – 800 грн. Визначити рентабельність продаж.

Рішеня:

Рентабельність продаж характеризується:

Квал.прод=ВП/Ор, ВП-вал.приб., Ор.-обс.реаліз.

Кчп=ЧП/Ор

Пв=18-6=12т.г.

Пч=12-1,2-0,8=10т.г.

Квп=12/18*100=66

Кчп=10/18*100=55%.

Задача 37

Баланс п/ва „Нові горизонти”, наступним чином:

А	Сума	П	Сума
Основні А Запаси сиров. Незав.вир-во Гот.продукц. Дебіт.заборг. Грош.кошти Крот.фін.вклад. Ін.пот.Активи	3500 400 100 600 1500 200 200 300	Власні еошти Резерви Довгос.забор. Кортк.заб. Кредит.заб	2000 1000 2000 1000 1200
Баланс	7200	Баланс	7200

Визначити:

1.Власні оборотні кошти

2.ФЗП

3.Потенційний надлишок (дефіцит) грош.коштів

4.Реальний надлишок (дефіцит) ГК

5.Якою буде висвітлений дефіцит, реалізувати суму необхідного короткострокового кредиту.

Рішення

1)ВОК, постійні пасиви-пост.А

(2000+1000+2000)-3500=1500т.г.

2)ФЗП=Пот.А-Пот.П

ФЗП=(400+200+600+1800)-1200=1800т.г.

3)Потенційний надл. ГК=ВОК-ФЗП

1500-1800=300т.г., на жаль це дефіцит, хоча на р/р є 200 т.г.

4)Реальний надл. ГК=(-300)+1000-200=500 т.г.

5)Так як ФЗП більше ВОК, постійних пасивів не вистачає д/забезпеченя нормального вункціонування п/ва.

Таким чином, 300 т.г. (п.з.) – це і є необхідна сума короткострокового кредиту.