Договор купли - продажи (поставки), предусматривающий аккредитивную форму расчетов.

Продавец

Покупатель

5

6 4 10 1

Банк продавца (исполняющий банк)

Банк покупателя (банк – эмитент)

2

7 8 9

3

1. Предоставление в банк аккредитива по установленной форме;

2. Сообщение об открытии гарантированного аккредитива;

3. Отражение открытия аккредитива в исполняющем банке;

4. уведомление продавца об открытии аккредитива;

5. отгрузка продукции, выполнение работ;

6. подтверждение отгрузки в соответствии с условиями аккредитива;

7. контроль исполняющего банка за соблюдением условий контракта;

8. уведомление банка – эмитента об использовании аккредитива;

9. списание денежных средств со счета покупателя;

10. уведомление покупателя о списании денежных средств.

Недостатки аккредитивной формы расчетов:

• Значительный документооборот между банками и их клиентами;

• Достаточно длительный период расчетов, в связи с чем в текущей хозяйственной деятельности аккредитив не используется;

• На время действия контракта из оборота плательщика отвлекаются значительные денежные средства;

• Данная форма расчетов является самой дорогостоящей из всех возможных форм безналичных расчетов;

В связи с этими обстоятельствами аккредитивы применяются в основном в международных расчетах или в расчетах по крупным контрактам, связанным с движением значительных сумм либо с реализацией уникального и дорогостоящего оборудования, когда контрагентам необходимы гарантии выполнения взаимных обязательств.

Расчеты по инкассо.

Расчеты по инкассопредставляют собой банковскую операцию, посредством которой банк берет на себя обязательства получения от плательщика платежа на основании представленных на инкассо документов.

Суть указанной операции заключается в том, что распоряжение о списании средств со счета плательщика оформляется получателем в рамках предоставленного ему права.

Расчеты по инкассо могут осуществятся как с акцептом, так и без акцепта (по исполнительным и приравненным к ним документам).

Инкассовая форма расчетов осуществляется на основе платежных требований и инкассовых поручений. Данные документы предъявляются получателем (взыскателем) средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя.

Платежное требование используется в коммерческом обороте и представляет собой расчетный документ, который содержит требование кредитора к должнику об уплате определенной суммы через банк. Расчеты могут осуществляется как с акцептом, так и без акцепта. В хозяйственной практике безакцептная форма используется редко.

Платежное требование должно содержать:

• Условие оплаты (с акцептом или без);

• Срок для акцепта (не менее пяти рабочих дней);

• Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов, подтверждающих выполнение условий сделки;

• Наименование товара, работ, услуг, реквизиты основного хозяйственного договора.

Принимающий платежные требования банк (банк – эмитент) проверяет документы по форме и содержанию. При соблюдении всех требований два экземпляра с реестром платежных требований передаются в банк плательщика (исполняющий банк), Исполняющий банк проверяет требования по форме и содержанию.

При расчетах с акцептом один экземпляр передается для акцепта плательщику. Акцепт может быть произведен до истечения срока акцепта.

Если плательщик отказывается от акцепта полностью или частично, то им в исполняющий банк представляется заявление в трех экземплярах. В заявлении указываются мотивы отказа с обязательной ссылкой на условия договора или нормы права.

При полном отказеот акцепта платежные требования и заявления плательщика с отметками исполняющего банка возвращаются в банк - эмитент для передачи получателю.

При частичном отказев платежном требовании обводится первоначальная сумма и рядом проставляется цифрами и текстом сумма, подлежащая к оплате. Заявление о частичном отказе вместе с одним экземпляром платежного требования служат основанием для списания денежных средств со счета плательщика. Второй экземпляр направляется в банк – эмитент для выдачи получателю средств.

При неполучении исполняющим банком в установленный срок отказа от акцепта требование считается акцептованным.

Схема расчетов с использованием платежных требований, подлежащих акцепту.