Расчеты платежными поручениями.
Платежное поручение представляет собой поручение организации обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет указанного плательщиком лица.
В день принятия банком платежного поручения у банка обязательство перед клиентом в сроки, установленные законодательно или договором, перечислить денежные средства по назначению с корреспондентского счета при соблюдении клиентам следующих условий:
Правильного указания реквизитов плательщика, получателя денежных средств;
Наличия на счете денежных средств, достаточных для исполнения принятого документа.
При соблюдении клиентом данных условий банк списывает средства в день принятия платежного поручения и перечисляет их со своего корреспондентского счета не позднее следующего дня.
Клиентам рекомендуется предоставлять в банк расчетные документы накануне наступления сроку платежа. Если срок платежа на документе не проставлен, то сроком платежа считается дата принятия документа от клиента.
Платежное поручение действительно в течение 10 дней. В отдельных случаях используются безотзывные поручения, действующие в течение неопределенного времени.
Плательщик выписывает четыре экземпляра платежного поручения, по одному для каждого участника сделки. На одном экземпляре ставится печать и подписи, данный экземпляр является основанием для списания средств и остается в банковской документации. Второй экземпляр возвращается плательщику с отметкой о принятии поручения к исполнению. Третий и четвертый экземпляры поступают в банк получателя средств(продавца). На основании третьего экземпляра производится зачисление средств на счет получателя. Последний экземпляр прилагается к выписке со счета получателя в качестве подтверждения операции по зачислению средств.
Схема расчетов платежными поручениями.
Договор купли – продажи (поставки)
Продавец
Покупатель
работ
4 3 1
Банк
покупателя
Банк
продавца
2
1 – выписка платежного поручения в банк в соответствии с договором и предъявление поручения в банк;
2 – списание средств со счета покупателя и зачисление на счет продавца;
3 – выписка с расчетного счета покупателя о списании средств;
4 – выписка с расчетного счета продавца о зачислении средств.
Расчеты аккредитивами.
Аккредитивпредставляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк – эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующим условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.
Содержание аккредитивной формы заключается в том, что плательщик и поставщик передают банкам, в которых они обслуживаются, функции по контролю за соблюдением условий договора в части сумм и сроков оплаты.
В банке поставщика открывается специальный счет, на котором депонируются средства плательщика. Данные средства бронируются на определенный срок, который устанавливается в основном договоре. После того, как поставщик убеждается в том, что средства зарезервированы, он отгружает продукцию. Документы об отгрузке продукции предоставляются в банк. Исполняющий банк проверяет соответствие условиям аккредитива и денежные средства списываются на счет поставщика. Документы, свидетельствующие об отгрузке, исполняющий банк пересылает банку –эмитенту, откуда они попадают к покупателю. Выплаты с аккредитива осуществляются только в безналичной форме.
Достоинства аккредитива:
Поставщик получает дополнительные гарантии своевременной оплаты;
Банк контролирует действия поставщика.