Тема 2. Платежеспособность и ликвидность коммерческого банка

1. Понятие платежеспособности и ликвидности

2. Показатели ликвидности коммерческого банка, установленные Банком России

3. Управление банковской ликвидностью

4. Риск несбалансированой ликвидности

Изучение данной темы следует начать с определения ликвидности. Под ликвидностью понимается способность удовлетворять предполагаемую и внезапно возникающую потребность в наличных средствах. Раскройте, в силу каких причин у банка возникает потребность в наличных средствах и каковы источники ее удовлетворения. К чему может привести недостаточная или чрезмерная ликвидность банка? Разберитесь в понятии “адекватной ликвидности”. Проанализируйте соотношение понятий “ликвидности” и “платежеспособности”. Под платежеспособностью понимается возможность банка своевременно и в полном объеме выполнять свои финансовые обязательства. Обратите внимание на необходимость изучения ликвидности с точки зрения “потока” и “запаса”.

Во втором вопросе рассмотрите нормативы ликвидности, установленные Инструкцией №1 “О порядке регулирования деятельности банков“ . Определите их соответствие международным стандартам.

При изучении третьего вопроса следует исходить из того, что управляют ликвидностью коммерческие банки самостоятельно путем проведения эффективной экономической политики в рамках действующих нормативов, определенных Банком России. Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами банка. В основе управления активами и пассивами лежит понимание их взаимозависимости.

Разберитесь в теоретических подходах к управлению ликвидности и почему они неоднозначны. В историческом аспекте можно выделить несколько теорий управления ликвидностью: теория коммерческих ссуд; теория перемещаемости; теория ожидаемых доходов; теория управления пассивами банка; теория управления активами и пассивами банка. Определите, какие факторы могут повлиять на выбор банком тех или иных подходов к управлению ликвидностью, т.е. какие банки смогут сместить акцент на активы, а какие на пассивы или доходность при управлении ликвидностью. Чем осложнена проблема управления ликвидностью для российских коммерческих банков? Обратите внимание на значимость внутренней системы информации, ее своевременности и достоверности для эффективного управления ликвидностью. Разберитесь в одной из основных методик прогноза изменения состояния ликвидности - расчет показателя ликвидного разрыва в разные временные промежутки. Ликвидный разрыв для каждого отрезка времени будет равен разнице между потенциальной величиной использования средств и величиной их поступлений. Какую информацию банк должен собрать и обработать для правильного прогноза оттока и притока ресурсов?

В целях управления активами их объединяют в определенные группы, которые располагают в порядке убывания ликвидности. Под ликвидностью активов понимается легкость их превращения в наличные деньги с минимальными потерями для банка. Внимательно изучите соответствующий раздел инструкции ЦБ РФ №17 от 29.08.93 г., в котором приведены рекомендации для банков по классификации активов, охарактеризуйте каждую статью и объясните, чем определяется их ликвидность. Проанализируйте структуру активов на примере банка, в котором Вы работаете, либо иного банка. Какие факторы оказывают влияние на структуру активов российских коммерческих банков, и в чем Вы видите направления ее совершенствования?

Пассивы банка также разбиваются на группы и располагаются в порядке повышения их стабильности. Под ликвидностью пассивов понимается легкость, с которой банки могут приобретать новые ресурсы по разумным рыночным ценам. Изучите структуру пассивов банка. Обратите внимание на то, что проблемы структуры пассивов могут быть столь же опасны для банков, как и активов.

Управление активами сводится к размещению ресурсов в активы, которое обеспечило бы, с одной стороны, высокий уровень доходов, с другой - адекватную ликвидность.

Коммерческие банки могут использовать различные методы управления активами. Охарактеризуйте три известных банковской практике метода управления активами: метод общего фонда средств, метод распределения активов (метод конверсии), метод математического моделирования.

В основе метода общего фонда средств лежит идея объединения ресурсов и распределения их между группами активов исходя из приоритетов, сформулированных руководством банка. При этом должен быть обеспечен адекватный уровень ликвидности. Метод конверсии исходит из того, что размер необходимых ликвидных средств зависит от источников привлечения. При этом методе сначала устанавливается принадлежность ресурсов к различным группам с точки зрения ликвидности, а затем определяется порядок их размещения из каждой группы.

Анализируя подробно два названных метода, примите во внимание, что они являются упрощенными и не определяют подходы к решению проблемы управления активами.

Третий подход к управлению активами обусловлен необходимостью использовать современные научные методы маркетингового управления и анализа. Это метод математического моделирования, который позволяет рассматривать разные варианты размещения ресурсов в активные операции с целью достижения оптимального соотношения между доходностью и ликвидностью. Применяя данный метод, необходимо учитывать, что не все можно облечь в математические формулы и не все в них учесть в силу изменчивости экономической конъюнктуры.

Управляя пассивами, банк должен определять источники ресурсов, выбирать среди них наиболее надежные, долгосрочные, не приводя при этом к снижению доходности операций, а напротив, повышая ее.

Раскройте процесс управления пассивами. Покажите трудности коммерческих банков в управлении пассивами.

Риск несбалансированной ликвидности - это опасность потерь в случае невозможности покрыть свои обязательства по пассивам баланса требованиями по активам. Он связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов банка в наличные средства без потерь для банка.

Раскрытие содержания проблемы риска несбалансированной ликвидности следует начинать с выявления причин ее возникновения. Основываясь на понимании подходов к управлению активами и пассивами банка в их взаимосвязи, определите, как влияет качество активов и пассивов на состояние ликвидности банка. По каким показателям можно рассчитать коэффициенты риска ликвидности? Уясните для себя факторы, повышающие возникновение риска несбалансированной ликвидности.

Речь должна идти в первую очередь о несоответствии сроков привлечения и размещения средств, о зависимости банка от одного рынка или малого количества контрагентов, о наличии неблагоприятной информации о банке, об уровне развития межбанковского рынка и т.д.

Изучите рекомендации Банка России по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в банках.