1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц

1.1. Понятие и сущность кредитоспособности

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита яв­ляется банковский кредит. О.И. Лаврушин дает следующее определение субъектов кредитных отношений, которые всегда выступают в качестве кредиторов и за­емщиков: кредиторами являются лица (юридические и физические), предо­ставившие свои временно свободные средства в распоряжение заем­щика на определенный срок. Заемщик - сторона кредитных отноше­ний, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. У коммерческих банков главным субъектом кредитных отношений выступает рыночное хозяйство. В настоящее время действует другая классификация хо­зяйствующих субъектов кредитования [12, с. 125]:

• коммерческие предприятия и организации;

• некоммерческие предприятия и организации;

• финансовые организации;

• нерезиденты - юридические лица;

• предприниматели (физические лица, занимающиеся предприни­мательской деятельностью без образования юридического лица).

Банки-заемщики: отечественные банки и банки-нерезиденты.

Физические лица-заемщики: население, обращающееся за потреби­тельскими ссудами, физические лица-нерезиденты и предприниматели. Государство как заемщик выступает в лице Министерства финан­сов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов РФ и внебюд­жетных фондов субъектов РФ и местных органов власти [14, c.162].

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. По назначению (направлению) различают кредит:

• потребительский;

• промышленный;

• торговый;

• сельскохозяйственный;

• инвестиционный;

• бюджетный;

• межбанковский [55, с. 15]

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т. е. хозяй­ствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участву­ющие в формировании оборотных фондов.

По срокам пользования кредиты бывают:

• до востребования;

• срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на:

• краткосрочные (до 1 года);

• среднесрочные (от 1 до 3 лет);

• долгосрочные (свыше 3 лет) [53, с. 9]

По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспе­ченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразде­ляются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По мнению О.И. Лаврушина по способу погашения различают ссуды, погашаемые единовре­менно (на определенную дату, обычно в конце срока договора), пога­шаемые в рассрочку (частями, долями - равномерными и неравномер­ными, в сроки, согласованные с банком) [12, с. 28].

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. В качестве составляющих элементов система кредитования банковского кредитования включает в себя:

• объекты кредитования;

• порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кре­дитуемой операции (сделке);

• способы регулирования ссудной задолженности;

• методы кредитования;

• формы ссудных счетов;

• банковский контроль в процессе кредитования.

Принципы кредитования и теория кредитного риска являются как бы своего рода надстройкой по отношению к системе кредитования в целом.

Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность как принцип кредитования проявляется в определении конкретного источника погашения кре­дита.

Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов мо­гут выступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, вы­полненных работ (в том числе от экспорта); выручка от реализации другого принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской задолженности; оформление новых кре­дитов в др. банках и т. д.

У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд являются: заработная плата, пенсии, доходы от предприниматель­ской деятельности. Кроме того, могут использоваться процентные дохо­ды от срочных вкладов, размещенных в банках, от приобретенных цен­ных бумаг (банковских сертификатов, векселей, государственных и му­ниципальных облигаций), дивиденды от корпоративных акций и т. д. [23, с. 132]

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго опре­деленный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор вре­мени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из окупаемости затрат, завершения хозяйственных сделок.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-за­емщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банков­ского процента. Ставка банковского процента - своего рода «цена» кредита. Банку плат­ность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты средства. Размер процентной ставки зависит от срока ссуды, финансового состояния заемщика, сферы его бизнеса и качества обеспечения.

Как указывает Е.Ф. Жуков, дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Своевременность возврата кре­дита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита. Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непред­виденных обстоятельств, ухудшения финансового состояния заемщи­ка банк должен располагать вторичными источниками погашения кре­дита, к которым относятся залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия [9, с. 81]

В системе кредитования под объектом понимается цель кредита. Цель кре­дита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит. Целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать банковской кредитной политике.

Величина выдаваемого каждому заемщику кредита четко имеет свои границы в банке-кредиторе, что находит свое выражение прежде всего в лимите кредитования. Последний выступает не только как ограни­читель кредитного риска, который берет на себя банк по конкретному заемщику (или группе заемщиков), но и как ориентир для диверсифи­кации кредитных вложений.

В системе кредитования существует такое понятие как методы кредитования, под которыми следует понимать способы выдачи и по­гашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Предусмотрено предоставление (размещение) бан­ком денежных средств клиентов банка следующими способами:

• разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо разовой выдачей наличных денег;

• открытием кредитных линий различного вида;

• кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентско­го) счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) [29, с. 6]

Для коммерческих банков кредитование является одним из самых до­ходных видов их деятельности, но вместе с тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым исполь­зованием кредита заемщиками и его эффективностью в целом, учиты­вая, что банки в процессе кредитования оказывают активное влияние на хозяйственную и финансовую деятельность заемщиков.

Ф.Ф. Глисин дает следующую классификацию кредитов [18, с. 8]:

1. Кредитование разовых (целевых) ссуд. Разовые кредиты - это кредиты, которые предоставляются заемщи­кам от случая к случаю на удовлетворение различных их потребностей. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным до­говором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, про­центной ставки и обеспечения.

Для решения банком вопроса о выдаче такого кредита заемщик должен каждый раз представлять ему необхо­димый в таких случаях пакет документов. Выдача разовой ссуды всегда производится единовременно. Кредит выдается с простого ссудного счета, с зачислением суммы кредита на расчетный счет заемщика. Погашение разовых кредитов может производиться заемщиком как единовременно разовым платежом по окончании установленного до­говором срока кредита, так и периодически, в согласованные с банком сроки, в соответствующей оговоренной сумме.

2. Кредитование в форме открытия клиенту кредитной линии. Нормативные документы Банка России определяют кредитную ли­нию как обязательство коммерческого банка предоставить заемщику денежную сумму в течение обусловленного срока при соблюдении од­ного из следующих условий [22, c.90]:

• общая сумма предоставленного заемщику кредита не превышает максимального размера - лимита выдачи, определенного догово­ром (соглашением) обеих сторон;

• в период действия соглашения (договора) размер единовремен­ной задолженности клиента банку не превысит установленного ему данным соглашением (договором) лимита задолженности. Таким образом, заемщикам банк может открывать как невозобнов­ляемую кредитную линию (под лимит выдач), так и возобновляемую кредитную линию (под лимит задолженности).

Вместе с тем допускается открытие и таких кредитных линий, где сочетаются оба условия, т. е. установление заемщику одновременно и лимита выдачи, и лимита задолженности по кредитной линии.

3. Кредитование под лимит выдач (невозобновляемая кредитная линия). Под кредитной линией под лимит выдач понимается договор, по кото­рому предусмотрена выдача кредитов несколькими суммами [21, c.25]:

• в пределах общей суммы договора (независимо от частичного по­гашения);

• в пределах общего срока договора.

При этом способе выдачи ссуд оборот суммарной выдачи кредитов должен быть не больше общей суммы, предусмотренной договором о кредитной линии. Величина кредита, предусмотренная к выдаче дан­ным договором, является максимальной суммой кредита, которую за­емщик может использовать в своем хозяйственном обороте в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий кре­дитного договора (соглашения). Эта максимальная сумма кредита на­зывается лимитом выдачи по кредитной линии и определяется объе­мом и условиями хозяйственной сделки, под которую испрашивается кредит.

4. Кредитование под лимит задолженности (возобновляемая кредитная линия). Под возобновляемой кредитной линией понимается договор (соглаше­ние) о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется мак­симальный размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности) и предусматривает­ся возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора (соглашения) с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита [64, c.55].

Таким образом, в отли­чие от невозобновляемой кредитной линии, где лимитируется оборот по выдаче кредита, при возобновляемой кредитной линии лимитиру­ется ежедневный остаток ссудной задолженности клиента банку. Максимальная же сумма кредита, которую заемщик может получить в течение срока действия кредитного договора, не лимитируется.

Именно это обстоятельство дает возможность банку при погашении заемщиком задолженности по кредиту (полностью или частично) во­зобновить кредит в пределах установленного лимита задолженности. Неоднократные выдачи и погашения кредита в рамках договора (со­глашения) об открытии кредитной линии под лимит задолженности являются главным достоинством возобновляемой («револьверной») кредитной линии [54, c.66].

Кредиты под поручительства выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если поручитель является платежеспособным лицом.

Платежеспособность поручителя должна быть установлена банком-кредито­ром на основании представленной им финансовой отчетности за истек­ший год, заверенной аудитором, бухгалтерского баланса на последнюю дату, а также данных о состоянии и движении средств по его расчетно­му счету за последние 3-6 месяцев, о наличии у него ссудной задол­женности (в разрезе банков-кредиторов с указанием сроков погаше­ния) и выданных поручительствах в адрес третьих лиц.

После этого между банком-кредитором заемщика и поручителем последнего заклю­чается договор поручительства. В договоре поручительства поручитель должен удостоверить свое согласие на бесспорное списание сумм с его расчетного счета во испол­нение обязанностей по настоящему договору. Это дает возможность банку-кредитору при наступлении срока пога­шения ссуды и отсутствии средств на счете ссудозаемщика выставить на инкассо в адрес поручителя платежное требование на безакцептное списание средств с его расчетного счета в обслуживающем банке, кото­рый должен его беспрепятственно исполнить.

Банк как юридическое лицо может выступать гарантом по кредитам, предоставляемым заемщикам (принципалам) другими банками. Га­рантия платежа является платной услугой. За выдачу банковской га­рантии принципал уплачивает банку вознаграждение, размер которо­го определяется степенью риска, длительностью срока предоставления гарантии, а также другими факторами [25, с. 156].

В договоре о банковской гарантии гарант обязует­ся в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения принци­палом основного обязательства уплатить бенефициару денежную сумму в соответствии с условиями по данной гарантии. В случае исполнения банком-гарантом обязательства по выданной им гарантии к нему переходят все права требования по кредитному договору, неисполненному принципалом. И банк-гарант получает право выставить принципалу судебный иск [13, c.101].

Предоставляя кредиты под банковские гарантии, банки-кредиторы тоже несут определенный риск. Поэтому до принятия гарантии в обес­печении выдаваемого заемщику кредита они основательно оценивают финансовое состояние, устойчивость и надежность банка-гаранта по существующим методикам [33, c.98].

В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства, векселя, депозитные и сбе­регательные сертификаты. Причем к залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя. Залог ценных бумаг сторонних эмитентов производится на услови­ях заклада с передачей этих ценных бумаг банку. Размер кредита, выдаваемого под залог ценных бумаг, устанавлива­ется в определенном проценте от их залоговой стоимости.

Этот про­цент определяется степенью риска для банка по каждой ценной бумаге (исходя из вышеперечисленных факторов), выступающей в качестве обеспечения кредита. При непогашении заемщиком задолженности по ссуде в установлен­ный срок заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установ­ленном порядке переходят в собственность банка. Банк может эти бу­маги оставить за собой либо продать их по действующему курсу и пога­сить ссуду клиента.

Ипотечные кредиты - это кредиты, гарантией возврата которых яв­ляется залог недвижимого имущества. У хозяйствующих субъектов в качестве предметов залога по ипотеч­ным кредитам могут выступать [7, c.65]:

• предприятия, а также здания, сооружения и иное имущество, используемое в предпринимательской деятельности;

• земельные участки;

• воздушные, морские суда и суда внутреннего плавания;

• космические объекты;

• незавершенное строительство и недвижимое имущество, возво­димое на земельном участке, отведенном для строительства в ус­тановленном порядке.

Предмет ипотеки должен принадлежать залогодателю на правах собственности или полного хозяйственного ведения. Ипотечный кредит, как правило, имеет целевое назначение и ис­пользуется на строи­тельство, реконструкцию или приобретение различных объектов про­изводственного и социально-бытового назначения.

В каждом кредитном учреждении существует собственная специфика кредитования. Учитывая характер развития внешней среды и текущие позиции банков, основной задачей является повышение доходности работающих активов за счет увеличения доли кредитов юридических лиц и населения. Наиболее популярными видами кредитов среди населения являются потребительский кредит и кредит на приобретение объектов недвижимости.

В соответствии с Правилами кредитования в каждом существует определенная схема организации и выдачи кредитов. Поскольку тема исследования предполагает детальное изучение системы кредитования физических лиц, то необходимо более подробно остановиться на технологии предоставления кредитов физическим лицам [24, с. 82].

Банки осуществляют перераспределение свободных денежных средств между субъектами рыночной экономики, привлекая в виде вкладов и депозитов свободные средства (в первую очередь от населения) и размещая данные средства путем предоставления кредитов промышленным, торговым предприятиям, организациям, частным предпринимателям, населению.

В настоящее время многие коммерческие банки предлагают различные формы кредитования, позволяющие эффективно реализовать потребности клиента в заемных средствах и минимизировать издержки по обслуживанию задолженности. Как правило, коммерческие банки предоставляет кредиты в рублях и иностранной валюте физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет [63, c.77].

Кредиты предоставляются по месту регистрации Заемщиков и по месту нахождения предприятия – работодателя Заемщика, клиента Банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления им поручительства в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по Кредитному договору. Кредитование Заемщика производится на основе: кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита; договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет получить Заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий [45, c.122].

Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи. Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком. В качестве основного обеспечения банки принимает [32, c.45]:

• поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода;

• поручительства юридических лиц;

• залог недвижимого имущества;

• залог транспортных средств и иного имущества;

• залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке;

• залог ценных бумаг и государственных ценных бумаг;

• залог ценных бумаг корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска;

• гарантии субъектов РФ или муниципальных образований.

Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк следующие документы: заявление – анкета; паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заемщика, его поручителя и/или залогодателя (предъявляются); документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний Заемщика и его Поручителя за последние 6 месяцев. После принятия заявления от заемщика, кредитный инспектор передает пакет документов в юридический отдел и отдел безопасности. Рассмотрение вопроса на Кредитном комитете Банка осуществляется в соответствии с регламентом работы Кредитного комитета Банка [35, c.109].

Наиболее распространены следующие виды розничного кредитования:

1. Кредит на неотложные нужды. Кредит предоставляется на любые цели (приобретение дорогостоящих товаров, туристических путевок, платного лечения и т.д.) на срок до 5 лет. Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика.

2. Автокредитование – на приобретение нового или подержанного автомобиля.

3. Кредит «Образовательный». Кредит предоставляется на оплату обучения на дневном отделении специального среднего и высшего учебного заведения. Созаемщиками по кредиту выступают учащийся в возрасте от 14 лети его родители или его представители. Сумма кредита зависит от платежеспособности созаемщиков, но не может превышать 70% стоимости обучения. Кредит выдается частями путем перечисления средств на счет учебного заведения. Кредит предоставляется на срок до 11 лет. На период обучения предоставляется отсрочка по уплате основного долга, проценты по кредиту погашаются ежемесячно.

4. Кредит в режиме «овердрафт» - с использованием кредитных пластиковых карт [40, c.82].

Результат кредитования – поступательное развитие бизнеса, ведущее к расширению производства, увеличению доли присутствия на рынке, преимуществу перед конкурентами, росту прибыли.