§ 2. Правовое регулирование перехода

права на долю участия (акции)

Переход прав на акции и на доли в ООО может осуществляться как на основании договора, так и в результате совершенияодносторонних сделок, в порядкеуниверсальногоисингулярного правопреемства, возмездно и безвозмездно.В соответствии сп. 1 ст. 93ГК РФ переход доли или части доли участника в уставном капитале к другому лицу допускается на основании сделки или в порядкеправопреемствалибо наином законном основании. В качестве примера "иного законного основания" А.Н. Борисов называет переход имущества в составеликвидационной квоты<1>.

--------------------------------

<1> См.: Борисов А.Н. Об обществах с ограниченной ответственностью: комментарийк Федеральному закону от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ (постатейный). М., 2010.

Переход доли в уставном капитале ООО

в порядке сингулярного правопреемства <1>

--------------------------------

<1> Авторы в настоящем параграфе уделили наибольшее внимание вопросам перехода доли в уставном капитале ООО, учитывая, что именно они требуют самого тщательного изучения в связи со сложностью правового регулирования перехода доли в ООО и недавними изменениями в законодательстве в этой сфере.

Поскольку в отличие от акции доля в уставном капитале не является ценной бумагой, возникает вопрос о природе сделки передачи (отчуждения, уступки) доли в уставном капитале ООО.

Достаточно распространено мнение, что отчуждение доли(части доли) в уставном капитале представляет собой договор обуступке права(ст. ст. 382-390ГК РФ), а не о купле-продаже или ином отчуждении вещи. "Продажа доли (части доли) в действительности является возмездной уступкой права, к которой в соответствии с нормойп. 4 ст. 454ГК РФ могут применяться правила о купле-продаже вещей" <1>.

--------------------------------

<1> См.: Комментарийк Федеральному закону "Об обществах с ограниченной ответственностью" (постатейный) / Под ред. В.В. Залесского. М., 1998 // СПС "КонсультантПлюс".

Другая точка зрения основывается на том, что сделка, направленная на отчуждение доли в уставном капитале, приводит к передаче как прав, так и обязанностей участника; кроме того, замена стороны происходит не в обязательственном, а в корпоративном правоотношении. Следовательно, уступка доли осуществляется не в порядке общегражданской цессии, а значит, непосредственно применять положения § 1 гл. 24ГК РФ к сделкам по передаче доли в уставном капитале общества невозможно. "Вместе с тем использование правовых конструкций, выработанных для целей регулирования как отношений по передаче прав требования, так и по переводу долга, в отношениях по передаче доли в уставном капитале представляется обоснованным в тех случаях, когда прослеживается сходство между двумя случаями передачи (перехода) прав и обязанностей", - справедливо заключает Л.А. Новоселова <1>.

--------------------------------

<1> См.: Новоселова Л.А. Оборотоспособность доли в уставном капиталеобщества с ограниченной ответственностью // Объекты гражданского оборота: Сб. статей / Отв. ред. М.А. Рожкова. М., 2007. С. 197 - 230.

Подробный анализ различных позиций по данному вопросу проведен Р.С. Фатхутдиновым, квалифицирующим уступку доли как особую передачу прав <1>.

--------------------------------

<1> См.: Фатхутдинов Р.С. Указ. соч.

Владелец доли в уставном капитале вправе ее продать или осуществить отчуждение иным образом одному или нескольким участникам общества. По общему правилу согласия общества или других его участников на совершение такой сделки не требуется. Продажа или уступка иным образом участником общества своей доли третьему лицу допускается, если это не запрещено уставом общества, и при этом другие участники общества имеют преимущественное право покупки доли участника, продающего ее, по цене предложения третьему лицу.

Право продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества либо ее часть одному или нескольким участникам данного общества либо третьим лицам является одним из субъективных прав участника общества с ограниченной ответственностью.Доля может быть предметом различных гражданско-правовых сделок: купли-продажи, мены, дарения, залога. Право участника ООО продать и уступить свою долю другому лицу ограничено законом. Уставом общества может быть предусмотрено требование получения согласия общества или других его участников на совершение сделки по продаже или иной уступке доли в уставном капитале общества либо ее части одному или нескольким участникам данного общества, хотя по общему правилу такого согласия не требуется. Иное регулирование осуществляется в отношении уступки доли (ее части) третьим лицам. Участник вправе уступить свою долю (часть доли) третьим лицам только в случае, если это не запрещено уставом общества. Уставом общества может быть также предусмотрена необходимость получить согласие общества или остальных его участников на уступку доли (части доли) участника общества третьим лицам иным образом, чем продажа.

Установление "усложненных" правил уступки доли (части доли) третьим лицам обусловлено особым характером общества с ограниченной ответственностью, в котором личностные отношения участников имеют определенное значение.

Помимо возможности установления в уставе общества прямого запрета на уступку доли третьим лицам, законом предусмотрена дополнительная мера, направленная на ограничение изменения состава участников общества и появления в нем третьих лиц, - преимущественное право участников общества на приобретение доли, отчуждаемой третьим лицам.

Преимущественное право покупки доли <1>

--------------------------------

<1> См. подробно о преимущественном праве покупки доли в § 1 гл. VIIкурса.

Участники общества пользуются преимущественным правом покупки доли (части доли) участника общества по цене предложения третьему лицу или по отличной от цены предложения третьему лицу и заранее определенной уставом общества цене пропорционально размерам своих долей, если уставом общества или соглашением участников общества не предусмотрен иной порядок осуществления данного права(п. 4 ст. 21Закона об ООО). Уставом общества может быть предусмотрено преимущественное право общества на приобретение доли (части доли), продаваемой его участником, если другие участники общества не использовали свое преимущественное право покупки доли (части доли). Следует отметить, что участник общества, используя преимущественное перед третьими лицами право покупки доли (части доли), вправе приобрести всю отчуждаемую долю, а не только часть доли пропорционально размеру своей доли в уставном капитале; и только в случае, если на использование преимущественного права покупки доли претендуют несколько участников, они используют данное право пропорционально своим долям в уставном капитале общества.

При продаже доли (части доли) с нарушением преимущественного права покупки любой участник общества и (или) общество, если уставом общества предусмотрено преимущественное право общества на приобретение доли (части доли), вправе в течение трех месяцев с момента, когда участник общества или общество узнали либо должны были узнать о таком нарушении, потребовать в судебном порядке перевода на них прав и обязанностей покупателя. В судебной практике специально отмечается, что нарушение преимущественного права не влечет недействительности совершенной сделки.

Законом специально регламентируется продажа доли с торгов. Установлено, что при продаже доли или части доли в уставном капитале общества с публичных торгов права и обязанности участника общества по доле (части доли) переходят с согласия участников общества (п. 9 ст. 21Закона об ООО). Следует предположить, что преимущественное право участников на приобретение доли в данном случае не действует.

Необходимо отметить, что ранее Законоб ООО предусматривал прямо противоположное правило: при продаже доли (части доли) в уставном капитале общества с публичных торгов в случаях, предусмотренных федеральными законами, приобретатель указанной доли становится участником обществанезависимо от согласияобщества или его участников <1>.

--------------------------------

<1> Данная норма была изменена Федеральным закономот 30 декабря 2008 г. N 312-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации".

Порядок отчуждения доли участника

Доля участника общества может быть отчуждена до полной ее оплаты только в той части, в которой она уже оплачена (п. 3 ст. 21Закона об ООО). При этом закон не устанавливает требований к минимальному размеру доли, что позволяет участнику совершить отчуждение не только всей имеющейся у него доли, но и любой ее части.

Закон об ООО с изменениями, внесенными Федеральным законом от 30 декабря 2008 г. N 312-ФЗ, устанавливает обязательное нотариальное удостоверение сделок с долями общества с ограниченной ответственностью.Сделка, направленная на отчуждение доли или части доли в уставном капитале общества, подлежит нотариальному удостоверению(п. 11 ст. 21). Несоблюдение нотариальной формы влечет за собой недействительность этой сделки. Такая сделка будет являться ничтожной в соответствии сост. 168ГК РФ.

Начала складываться судебная практика защиты прав добросовестных приобретателей долей путем судебного восполнения нотариальной формы сделки. Продавец и покупатель заключили договор купли-продажи доли, и покупатель причитающуюся с него сумму уплатил, а продавец уклонился от нотариального удостоверения сделки. Отказывая в передаче дела для пересмотра в порядке надзора, ВАС РФ указал: "Если участник общества, заключивший договор, устанавливающий обязательство совершить при возникновении определенных обстоятельств или исполнении другой стороной встречного обязательства сделку, направленную на отчуждение доли или части доли в уставном капитале общества, неправомерно уклоняется от нотариального удостоверения сделки, направленной на отчуждение доли или части доли в уставном капитале общества, приобретатель доли или части доли, совершивший действия, направленные на исполнение указанного договора, вправе потребовать в судебном порядке передачи ему доли или части доли в уставном капитале общества" <1>.

--------------------------------

<1> ОпределениеВАС РФ от 26 июля 2010 г. N 9641/10 по делу N А10-5298/2009 // СПС "КонсультантПлюс".

Законом об ООО предусмотрены случаи, в которых нотариальное удостоверение этой сделки не требуется:в случаях перехода доли к обществу в порядке, предусмотренномст. ст. 23и26, распределения доли между участниками общества и продажи доли всем или некоторым участникам общества либо третьим лицам в соответствии сост. 24, а также при использовании преимущественного права покупки путем направления оферты о продаже доли или части доли и ее акцепта.

После нотариального удостоверения сделки, направленной на отчуждение доли или части доли в уставном капитале общества, нотариус, совершивший ее нотариальное удостоверение, в срок не позднее чем в течение трех дней со дня такого удостоверения совершает нотариальное действие по передаче в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, заявление о внесении соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, подписанное участником общества, отчуждающим долю или часть доли.

Заметим, что в ранее действовавшей редакции Законоб ООО предусматривал совершение всех сделок с долями в простой письменной форме; необходимость нотариальной формы ее совершения могла быть предусмотрена уставом общества. Внесенные изменения направлены на обеспечение прав участников и предотвращение случаев "корпоративных захватов".

Момент перехода доли

В зависимости от того, требуется или нет нотариальная форма при совершении сделки с долей, определяется и момент перехода доли. Доля или часть доли в уставном капитале общества переходит к ее приобретателю с момента нотариального удостоверения сделки, направленной на ее отчуждение, либо в случаях, не требующих нотариального удостоверения, с момента внесения в Единый государственный реестр юридических лиц соответствующих изменений на основании правоустанавливающих документов.

К приобретателю доли или части доли переходят все права и обязанности участника общества, возникшие до совершения сделки, направленной на отчуждение указанной доли или части доли, или до возникновения иного основания ее перехода, за исключением дополнительных прав и обязанностей, предусмотренных уставом общества, которые являются персонифицированными (п. 2 ст. 8ип. 2 ст. 9Закона об ООО).

Переход акций и долей в уставном капитале ООО

в порядке универсального правопреемства.

Наследование акций и долей в уставном капитале ООО

В порядке универсального правопреемства корпоративные права могут переходить к правопреемникам акционеров и участников ООО, являющихся юридическими лицами, в случае их реорганизации, а также к наследникам физических лиц.

В части третьей ГК РФ есть две статьи (ст. ст. 1176,1177), посвященные особенностям наследования корпоративных прав. Принцип, которому подчинены содержащиеся в них нормы, можно сформулировать следующим образом: для союзов лиц характерно придание юридического значения согласию самой корпорации или ее участников на приобретение прав участника корпорации наследниками умершего участника; для союзов капиталов такое согласие или его отсутствие не имеет юридического значения.

Применительно к наследованию акций и долей в ООО это выглядит таким образом. Акции умерших акционеров переходят к их наследникам, которые приобретают вследствие этого корпоративные права (п. 3 ст. 1176ГК РФ); согласия других акционеров или самого общества при этом не требуется, что абсолютно естественно для объединений капиталов. Наследование доли в уставном капитале ООО, обладающего как признаками союзов лиц, так и признаками союзов капиталов, имеет свою специфику. В соответствии сп. 8 ст. 21Закона об ООО, во-первых, доли в уставном капитале общества переходят к наследникам умерших участников, "если иное не предусмотрено уставом" (получается, что уставом такой переход может вообще быть запрещен); во-вторых, уставом может быть предусмотрено, что для перехода корпоративных прав умершего участника к его наследникам требуется согласие других участников общества (имеется в виду согласие всех его участников, что следует изпп. 5 п. 7 ст. 23Закона об ООО).

С.А. Солдатенко предлагает: "Учитывая, что как акционерные общества, так и общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью фактически представляют собой объединения не лиц, а капиталов... необходимо приравнять правовой режим наследования прав участников обществ с ограниченной. ответственностью к правовому режиму наследования акционером прав на акцию" <1>.

--------------------------------

<1> Солдатенко С.А. Особенности наследования имущества, вовлеченного в коммерческий оборот: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. СПб., 2009. С. 11.

Но общества с ограниченной ответственностью как раз соединяют в себе и черты союзов капиталов, и черты союзов лиц. Учитывая, что участники ООО (в отличие от ЗАО) могут в уставе вообще запретить отчуждение доли участника третьим лицам, едва ли следует навязывать им участие в обществе наследника умершего участника.

Согласие участников ООО на переход доли к наследнику умершего участника может быть выражено как в письменной форме, так ив форме молчания(неподачи письменных возражений) в течение установленного законом или уставом срока (п. 10 ст. 21Закона об ООО). Поскольку в качестве стартового момента для исчисления указанных сроковп. 10 ст. 21Закона об ООО называет день обращения к обществу, такое обращение наследника к обществу представляется необходимым.

Интересно, что, если какой-либо участник общества не согласен с переходом доли к наследнику умершего участника, по пп. 5 п. 7 ст. 23Закона об ООО "доля... переходит к обществу... с даты... получения от любого участника общества отказа от дачи согласия на переход доли". Возникает резонный вопрос: кому тогда принадлежит доля с момента открытия наследства до момента подачи возражения? Если обществу она еще не принадлежит, а ее обладатель уже умер, остается единственный вариант - наследнику.

К приобретателю доли переходят все права и обязанности участника общества, возникшие до уступки указанной доли (части доли), за исключением дополнительных прав и обязанностей (п. 2 ст. 8ип. 2 ст. 9Закона об ООО). Участник общества, уступивший свою долю (часть доли) в уставном капитале общества, несет перед обществом обязанность по внесению вклада в имущество, возникшую до уступки указанной доли, солидарно с ее приобретателем.

Дополнительные права (обязанности) участника ООО и специальное право "золотая акция" не могут передаваться другим субъектам: первые - в силу их тесной связи с личностью правообладателя, второе - в силу его публично-правового характера.