- •История аудита. Развитие аудита в России.
- •Определение аудита качества. Роль аудита в совершенствовании систем управления и повышения качества процессов, продуктов и услуг.
- •Цели и задачи аудита качества. Объекты аудита.
- •Виды аудита (аудит первой, второй, третьей стороной). Понятие комплексного и совместного аудита.
- •Нормативная база аудита качества.
- •Внутренний аудит систем качества.
- •Структура и содержание стандарта гост iso 19011-2012.
- •Принципы аудита.
- •Сертификационный и инспекционный аудиты, их особенности.
- •Внешний аудит систем качества.
- •Применение процессного подхода в аудите качества. (аудит как процесс)
- •Квалификационные требования к аудитору. Личные качества аудитора. Этика аудитора.
- •Специальные знания и навыки аудитора.
- •Понятия аудита адекватности и аудита соответствия.
- •Обучение и оценка компетентности аудитора.
- •Мероприятия по повышению профессиональных качеств аудитора.
- •Инспекционные проверки и инспекционный контроль.
- •Объекты инспекционной проверки. Периодичность проведения.
- •Методы проведения аудита и методы работы аудитора.
- •Подготовительный этап. Общий план и программа аудита.
- •Содержание программы и плана аудита. Отличительные особенности программы и плана аудита.
- •Мероприятия по внедрению программы аудита.
- •Этапы проведения аудита.
- •Обязанности руководителя группы по аудиту.
- •Условия определения численности и состава группы по аудиту.
- •Распределение обязанностей между членами группы по аудиту. Подготовка рабочих документов.
- •Проведение аудита на месте. Повестка предварительного совещания.
- •Обмен информацией в ходе аудита. Обязанности сопровождающих лиц и наблюдателей.
- •Источники информации. Методы сбора информации.
- •Определение несоответствия, определение замечания.
- •Структура и содержание протокола о несоответствии.
- •Проведение заключительного совещания. Цель и повестка заключительного заседания.
- •Структура и содержание итогового отчета по аудиту. Завершение аудита.
- •Последующие действия после аудита. Определение корректирующего и предупреждающего действия.
- •Заключения по результатам аудита. Верификация действий.
-
Объекты инспекционной проверки. Периодичность проведения.
Объекты инспекционной проверки:
-
область применения СМ;
-
качество продукции при сертификации СМК;
-
документы СМ;
-
процессы СМ.
При сертификации СЭМ дополнительными объектами аудита являются:
-
управление операциями применительно к значимым экологическим аспектам, в т.ч. мониторинг и измерение ключевых характеристик осуществляемых операций, которые могут оказывать значимое воздействие на окружающую среду;
-
готовность к нештатным ситуациям, авариям, которые могут оказывать воздействие на окружающую среду, и действие в таких ситуациях.
При инспекционном контроле проводятся периодические и при необходимости внеплановые проверки.
Периодичность инспекционных проверок должна быть достаточной для обеспечения уверенности в том, что в течение межпроверочного периода продукция будет продолжать соответствовать требованиям, на которые она была сертифицирована, но не реже одного раза в год.
-
Методы проведения аудита и методы работы аудитора.
Методы проведения аудита:
Аудит по подразделениям подразумевает проверку деятельности конкретного подразделения согласно структуре управления организации.
Аудит по процессам охватывает деятельность нескольких подразделений, которые участвуют в реализации аудитируемого процесса.
В свою очередь, аудит по процессам может проводиться двумя методами: "прослеживанием вперед" и "прослеживанием назад". Первый из них означает, что процесс проверяется от его входа к результату (выходу процесса), второй проводится, напротив, от результатов процесса (его выходные данных) к началу процесса.
Методы работы аудиторов:
1. Прямой и обратный метод отслеживания.
Метод прямого отслеживания (или прослеживание вперёд) направление на изучение процесса от его начала к результату, а метод обратного отслеживания от результата к входам процесса.
2. Горизонтальный и вертикальный методы.
Используя горизонтальный метод аудитор концентрирует внимание на деятельности в рамках определённой функции или департамента (подразделения).
Вертикальный аудит отслеживает выходы от одного элемента функции, подразделения или процесса к другому.
3. Метод исходных данных процесса.
Пользуясь диаграммой Исикавы как шаблоном, аудиторы могут рассмотреть взаимосвязи между традиционными атрибутами процесса и требованиями, имеющими отношение к стандарту.
-
Подготовительный этап. Общий план и программа аудита.
Планирование — подготовительный этап аудита, на котором вырабатывается оптимальная стратегия и тактика проведения аудита с учетом индивидуальных особенностей аудируемого лица.
Цель планирования состоит в разработке общей стратегии и детального подхода к ожидаемому характеру, срокам проведения и объему аудиторских процедур для эффективного проведения аудита.
Процесс планирования подразделяется на два этапа.
-
Этап предварительного планирования, включающий в себя знакомство аудитора с аудируемым лицом, составление и направление ему письма-обязательства, а также заключение договора.
-
Этап непосредственного планирования, состоящий из процессов составления общего плана и программы аудита.
Общий план и программа аудита
На следующем этапе планирования составляется общий план и программа аудита.
Общий план аудита представляет собой документ, утвержденный руководителем аудиторской организации, и содержащий следующие элементы:
-
объем аудита;
-
затраты времени по видам запланированных работ на каждом этапе проверки (подготовительного, основного, заключительного);
-
сроки выполнения работы каждым аудитором:
-
размер уровня существенности;
-
величину аудиторского риска.
Программа аудита представляет собой документ, подробно детализирующий виды работ, запланированные в общем плане аудита. В программе приводятся аналитические процедуры, каждая из которых выполняется аудитором в зависимости от его квалификации.
Программа аудита подписывается руководителем аудиторской группы и утверждается руководителем аудиторской организации.
Общий план и программа аудита по мере необходимости уточняются и пересматриваются в ходе аудита.