- •Ф.М.Шелопаев финансы (конспект лекций)
- •Введение
- •2. Социально-экономическая сущность и функции финансов
- •Роль финансов в расширенном воспроизводстве
- •4. Финансы Российской Федерации в условиях проведения рыночных реформ
- •5. Финансовая политика.
- •Финансовая система
- •Формирование финансовой системы
- •Бюджет и бюджетное устройство
- •Внебюджетные фонды
- •Сущность, функции и виды страхования
- •Государственный кредит
- •6. Финансы предприятий
- •Управление финансами. Финансовый контроль.
- •1. Организация оперативного управления финансов
- •Органы управления финансами Российской Федерации
- •Сущность финансового контроля
- •4. Органы финансового контроля
- •5. Виды финансового контроля
- •Государственный бюджет
- •1. Социально-экономическая сущность и роль государственного бюджета.
- •2. Государственный бюджет Российской Федерации
- •Основные целевые показатели бюджетов 1995 и 1996 гг. И их исполнение
- •Планируемая структура доходов и расходов федерального бюджета на 1997 г.
- •3. Характеристика расходов и доходов бюджета
- •Бюджетное устройство и бюджетная система
- •1. Бюджетное устройство и бюджетная система
- •Зарубежных унитарных и федеративных государств
- •2. Бюджетное устройство и бюджетная система
- •Бюджетный процесс
- •2. Основы организации бюджетного процесса в Российской Федерации
- •Доходы бюджета
- •1. Экономическое содержание доходов бюджета
- •2. Природа и функции налогов
- •Необлагаемая прибыль
- •Государственный кредит
- •2. Классификация государственных займов
- •3. Управление государственным кредитом
- •Расходы бюджета
- •1. Классификация расходов
- •2. Бюджетное финансирование
- •Местные (региональные) финансы
- •1. Сущность местных (региональных) финансов, их роль в экономическом и социальном развитии территорий
- •2. Состав региональных финансовых ресурсов
- •3. Региональные финансы Российской Федерации
- •Финансовые ресурсы регионального органа власти
- •4. Финансовые ресурсы предприятий, направляемые
- •5. Региональные внебюджетные фонды
- •6. Территориальное сводное финансовое планирование
- •Внебюджетные специальные фонды государства
- •1. Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов
- •2. Государственные внебюджетные фонды Российской Федерации
- •Страховое дело
- •1. Социально-экономическое содержание страхования
- •2. Формы организации страхового фонда
- •3. Классификация страхования
- •5. Перестрахование
- •6. Актуарные расчеты и их роль в страховом деле
- •Теории государственных финансов
- •2. Теории государственных финансов российских экономистов
- •Международные валютно-финансовые и кредитные отношения
- •2. Валютная система Российской Федерации
- •3. Платежный баланс
- •Проблемы внешней задолженности России
5. Перестрахование
Перестрахование представляет собой систему экономических отношений, при которых страховщик часть ответственности по принятым на себя рискам передает другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля (фактическое число заключенных договоров), обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
Договор перестрахования заключают две стороны: страховое общество, которое передает риск, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность — перестраховщик.
Система перестрахования позволяет принять практически любой риск на страхование. Основная функция перестрахования состоит в сокращении риска страховщика путем компенсации возникающих колебаний в размерах страховых выплат, которые могут подорвать финансовое положение страховщика. Перестрахование позволяет компаниям с небольшим страховым портфелем и собственным капиталом заключать договоры на высокие страховые суммы с широким объемом ответственности, резко снижает потребность в создании запасных страховых фондов. Кроме того, система перестрахования предоставляет страховщику различные услуги по ведению страхового дела, способствует кооперации и сотрудничеству в страховой деятельности.
В страховой практике помимо перестрахования используется и такой метод распределения и выравнивания рисков, как сострахование. Страховщик, получивший предложение заключить договор страхования объектов с большой фактической стоимостью и высокой степенью риска, может разделить часть ответственности с другими страховщиками, заключив с ними договор сострахования. Такую страховую сделку целесообразно осуществлять в условиях неразвитого страхового рынка.
6. Актуарные расчеты и их роль в страховом деле
Огромную роль в страховании играют актуарные расчеты, с помощью которых на основе экономико-математических методов определяются необходимые расходы и затраты, связанные со страхованием того или иного объекта. Актуарные расчеты позволяют установить долю участия каждого страхователя в создании страхового фонда, то есть определить размеры тарифных ставок по заключенному договору страхования.
Тарифная ставка — это цена страхового риска; адекватное выражение обязательств страховщика согласно условиям договора. Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставкой. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. В нетто-ставку включаются страховой и запасный фонды, ее величина гарантирует выплату страховых сумм, отражает степень страхового риска. В нагрузке предусматриваются расходы страховщика на ведение страховых операций и прибыль.
Посредством актуарных расчетов определяется себестоимость услуги, оказываемой страховщиком, создаются условия для всестороннего анализа его экономической, финансовой и организационной деятельности.
Проведение актуарных расчетов (актуарная калькуляция) связано с исследованием и группировкой рисков в рамках страховой совокупности, исчислением математической вероятности наступления страхового случая, определением частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба, обоснованием необходимых расходов на ведение страхового дела и прогнозированием тенденций их развития.
В современной практике страхования для актуарных расчетов используются экономико-математические и статистические приемы и методы, новейшая электронно-вычислительная техника. Вопросы актуарных расчетов имеют исключительное значение для любого страховщика. Расширение перечня страховых услуг и объема страховой ответственности в условиях рынка, вероятностный характер и различное содержание отдельных видов страхования требуют адекватного соизмерения обязательств, взятых по договорам страхования.
Деятельность страховых организаций на российском страховом рынке пока не защищена от возможных финансовых потерь и невыполнения обязательств перед страхователями, поэтому им необходимо осваивать эффективные формы и методы ведения страхового дела, присущие рыночной экономике.