- •8.2.1.2 Визначення норм періодичностей то та пр
- •8.2.1.3 Визначення норм трудомісткостей то та пр
- •8.2.2 Розробка виробничої програми з експлуатації рс
- •8.2.3 Розробка виробничої програми з то та пр рс
- •8.2.4 Розробка плану реалізації послуг
- •8.5.2.2 Визначення місячних тарифних ставок і окладів працівників пат
- •8.2.5.3 Розрахунок фонду заробітної платні працівників пат
- •8.2.6.2 Розрахунок потреб у матеріальних ресурсах
- •8.3.2 Планування фінансових результатів діяльності пат
- •8.4 Показники виробничо-фінансової діяльності пат
- •8.5 Розрахунок економічної ефективності інновації діяльності пат
- •Висновок
- •Перелік посилань
8.5.2.2 Визначення місячних тарифних ставок і окладів працівників пат
Для розрахунку фонду заробітної платні (ФЗП) водіїв, ремонтних і допоміжних робітників, інженерно-технічних працівників, службовців та молодшого обслуговуючого персоналу використовуються годинні тарифні ставки (tіГ) і місячні посадові оклади (ПОіМ) тарифної угоди між Міністерством транспорту України і профспілкою працівників автомобільного транспорту та шляхового господарства України в підгалузі автомобільного транспорту:
− для водіїв автомобілів – тарифні ставки приймаються в залежності від групи автомобілів, їх вантажопідйомності і складності роботи;
− для ремонтних робітників – за середнім розрядом робіт (ІІІ розряд);
− для допоміжних робітників – за середнім розрядом робіт (ІІ розряд).
Розміри тарифних ставок і середньомісячних окладів приймаються згідно з діючою тарифною угодою [12]. Після їх прийняття вони коригуються пропорційно зміні розмірів мінімальної заробітної платні на момент розрахунку відносно розмірів мінімальної заробітної платні на момент укладання угоди [13].
Розміри місячної тарифної ставки і–го працівника визначаються за формулою:
(8.12)
де ФСМ – середній місячний фонд робочого часу 40 - годинного робочого тижня для розрахункового року [14].
Величини прийнятих годинних тарифних ставок, місячних посадових окладів і розрахованих місячних тарифних ставок наводяться в таблиці 8.14.
Таблиця 8.14 – Тарифні ставки і посадові оклади працівників ПАТ
Категорія працівників |
Тарифна ставка, грн |
Місячний посадовий оклад, грн. |
|
годинна tіГ |
Місячна tіМ |
||
Водії ЗІЛ-4331+ГКБ8328 |
14,8 |
2466,60 |
- |
Водії ГАЗ-5327 |
16,7 |
2784,21 |
- |
Ремонтні робітники |
13,9 |
2314,88 |
- |
Допоміжні робітники |
9,16 |
1522,85 |
- |
ІТП |
- |
- |
5000 |
Службовці |
- |
- |
3000 |
МОП |
- |
- |
1320 |
8.2.5.3 Розрахунок фонду заробітної платні працівників пат
Фонд заробітної платні для окремих груп персоналу розраховується в межах загального фонду заробітної платні, визначеного для даного ПАТ за затвердженими нормативами.
Загальний фонд заробітної платні водіїв, ремонтних і допоміжних робітників:
(8.13)
Основний фонд заробітної платні водіїв, ремонтних та допоміжних робітників:
(8.14)
Фонд заробітної платні водіїв, ремонтних та допоміжних робітників, що працюють за погодинним тарифом, розраховують за формулою:
(8.15)
Доплата за класність (застосовується виключно для водіїв):
(8.16)
де nМ – кількість місяців, коли застосовується доплата, nМ=11. Доплата за бригадирство:
(8.17)
де КБ – коефіцієнт доплати за бригадирство, встановлюється в залежності від кількості робітників у бригаді (до 10, понад 10, понад 25) і встановлюється відповідно чисельності бригади у розмірах: 0,2; 0,4 і 0,6;
nБ.і – кількість бригад і–х працівників.
Доплата за роботу в святкові і вихідні дні:
(8.18)
де DСР – кількість вихідних і святкових днів, коли автомобіль працює на лінії, DСР=2 – 3 дні на автомобіль у рік.
Доплата за роботу в нічні години:
(8.19)
де КН – коефіцієнт доплати за роботу в нічний час, КН=0,4;
ТіН – кількість нічних годин роботи, для водіїв ТВН=0,05АГН, для ремонтних робітників кількість нічних годин роботи визначається режимом роботи зон ТО і ПР та ремонтних дільниць. Як правило, до нічних годин роботи відносять обсяг робіт ЩО, ТО-1 та 2/3 робіт ПР.
Розміри преміального фонду для водіїв, ремонтних і допоміжних робітників можна розрахувати за формулою:
(8.20)
де КП – коефіцієнт преміювання, КП=0,1...0,5.
Додатковий фонд заробітної платні водіїв, ремонтних і допоміжних робітників (ФЗПіД) планують у розмірі 10...12% від основного фонду заробітної платні.
Результати розрахунків наводяться в таблиці 8.15.
Таблиця 8.15 – Зведений план заробітної платні водіїв, ремонтних і допоміжних робітників
Показник |
Позначення |
Чисельне значення за групами РС, грн |
|
МАЗ-6312А5 |
ЗИЛ СААЗ 4546 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
Погодинний фонд зарплати |
3890662 |
20784927 |
|
Доплата: |
|
|
|
- за класність; |
277610 |
1483066 |
|
- за керівництво бригадою; |
43412 |
637027 |
|
- за роботу в вихідні і святкові дні; |
34091 |
182122 |
|
- доплата за роботу в нічний час |
82954 |
443163 |
|
Премія |
1110441 |
5932266 |
|
Основний фонд заробітної платні водіїв |
5439170 |
29462572 |
|
Продовження табл. 8.15 |
|||
Додатковий фонд заробітної платні водіїв |
571113 |
3093570 |
|
Загальний фонд заробітної платні водіїв |
6010283 |
32556142 |
|
Заробітна платня ремонтних робітників за тарифною ставкою |
229710,5 |
1746708,3 |
|
Доплата:
- за керівництво бригадою; |
|
7492,8 |
52449,7 |
- за роботу в вихідні; |
23535,9 |
111391,5 |
|
- за роботу в нічний час |
23784,4 |
194379,0 |
|
Премія |
52433,9 |
398705,2 |
|
Фонд заробітної платні ремонтних робітників: |
|
|
|
- основний; |
336957,6 |
2503633,7 |
|
- додатковий |
35380,547 |
262881,538 |
|
Загальний фонд заробітної платні ремонтних робітників |
372338,1 |
2766515,2 |
|
Заробітна платня допоміжних робітників за тарифною ставкою |
58709,49 |
396289,08 |
|
Премія |
16751 |
113071,3 |
|
Фонд заробітної платні допоміжних робітників: |
|
|
|
- основний; |
75461 |
509361 |
|
- додатковий |
7923,4 |
53482,9 |
|
Загальний фонд заробітної платні допоміжних робітників |
83384,2 |
562843,6 |
Фонд заробітної платні ІТП, службовців та МОП розраховується як добуток місячного посадового окладу кожної категорії працівників на визначену штатну кількість працівників і на кількість місяців одного року
(8.21)
Середньомісячна заробітна платня одного працівника:
(8.22)
Результати розрахунків ФЗП всіх категорій працівників підприємства заносимо до таблиці 8.16. Крім того, пропорційно розмірам технологічних груп визначаються розміри ФЗП ІТП, службовців та МОП, що припадають на утримання кожної групи.
Таблиця 8.16 – Зведені результати розрахунку ФЗП і середньомісячної заробітної платні працівників ПАТ
Категорія працівни- ків |
Кількість працівників, осіб |
Розміри посадового окладу, грн |
Розміри річного ФОП ІТП, службовців та МОП, грн |
||
в цілому по автобазі |
на утримання |
||||
1-ї групи РС |
2-ї групи РС |
||||
Водії |
938 |
3424,5 |
38566425 |
6010283,0 |
32556141,6 |
Рем.робіт. |
120 |
2171,5 |
3138853 |
372338,1 |
2766515,2 |
Доп.робіт |
31 |
1737,2 |
646228 |
83384,2 |
562843,6 |
ІТП |
24 |
5000,0 |
1440000 |
806400,0 |
633600,0 |
Службовці |
8 |
3000,0 |
288000 |
161280,0 |
126720,0 |
МОП |
3 |
1320,0 |
47520 |
26611,2 |
20908,8 |
Разом |
1125 |
2759,8 |
44127026 |
7460296,6 |
36666729,2 |
8.2.6 Планування матеріально-технічного забезпечення виробництва
У плані матеріально-технічного забезпечення визначається необхідність в матеріальних ресурсах для експлуатації і ремонту РС. Планування потреб в матеріальних ресурсах ведеться за умов: економного використання сировини, матеріалів, палива, електричної і теплової енергії, підвищення ефективності використання РС і обладнання.
8.2.6.1 Визначення норм витрат матеріальних ресурсів
Норми витрат палива встановлюються в залежності від виду палива в наступних одиницях виміру:
− для бензинових, дизельних автомобілів та автомобілів, що працюють на зрідженому нафтовому газі (знг), – у літрах (л);
− для автомобілів, що працюють на стиснутому природному газі (спг), – в нормальних куб.м (куб.м).
При нормуванні витрат палива для вантажних автомобілів, роботу яких оцінюють в тонно-кілометрах, використовують базову лінійну норму витрати палива на пробіг автомобіля, л/100 км (куб.м/100 км) в залежності від моделі автомобіля (HS) і норму на виконання транспортної роботи в залежності від виду пального, л/100 ткм (куб.м/100 ткм) (HW). Для автомобілів-самоскидів норма витрати палива визначається, виходячи з базової лінійної норми витрати палива на пробіг автомобіля-самоскида, з урахуванням транспортної роботи, л/100 км (куб.м/100 км) в залежності від моделі автомобіля-самоскида (HS) і норми на їздку з вантажем в залежності від виду палива, л/їздку (куб.м/їздку) (HZ) [8,9]. Для бортових вантажних автомобілів і сідельних тягачів у складі автопоїздів лінійна норма витрати палива на пробіг автопоїзда розраховується за формулою:
(8.23)
де Нg – норма витрати палива на одну тонну спорядженої маси причепа або напівпричепа, л/100 ткм (куб.м/100 ткм) [8,9];
Gпр – споряджена маса причепа або напівпричепа, т [2 - 4].
Для самоскидальних автопоїздів лінійна норма витрати палива розраховується за формулою:
(8.24)
де HW – норма витрати палива на транспорту роботу і споряджену масу причепа або напівпричепа, л/100 ткм (куб.м/100 ткм) [15, 16];
g – вантажопідйомність причепа, т [3].
Додаткові потреби в паливі при експлуатації РС у зимовий період визначаються за допомогою зимової надбавки (НЗ), величина якої складає 5% витрат палива. Термін дії надбавки визначається кількістю зимових місяців (nЗ=3).
Норма витрат палива на внутрішньогаражні потреби (НВ.Г) складає ≤ 0,5% витрат палива автомобілями на лінії.
Урахування дорожніх, кліматичних і інших експлуатаційних факторів здійснюється за допомогою сумарного поправочного коефіцієнта КВПΣ, величина якого визначається за допомогою методики, наведеної в джерелі [19].
Нормативи витрат мастильних матеріалів (HМі) встановлено на 100 літрів (100 куб.м спг) нормативних витрат палива (QH), розрахованих для даного автомобіля.
Нормативи витрат мастил і мастильних матеріалів зменшуються на 50% для всіх автомобілів, які знаходяться в експлуатації до трьох років і збільшуються до 20% для автомобілів, які знаходяться в експлуатації більше восьми років [8,9].
Розрахункові та прийняті норми витрат палива та мастильних матеріалів заносяться до таблиці 8.12.
Таблиця 8.17 – Норми витрат палива та мастильних матеріалів
Модель РС |
Лінійна норма витрат палива на 100 км.л |
Додаткова норма витрат палива, л |
Норма витрат мастил, л або кг |
||||||
Моторні оливи |
Трансмісій- ні оливи |
Пластичні мастила |
|||||||
на 100 ткм |
на їздку |
||||||||
ЗИЛ-4331 |
23 |
1,3 |
|
1,8 |
0,3 |
0,2 |
|||
ГАЗ-5327 |
24 |
|
0,27 |
1,8 |
0,15 |
0,1 |
Норму витрат на один кілометр пробігу на відновлення зносу та ремонт шин визначають за формулою:
(8.25)
де РШ – вартість комплекту шин, грн.
LНШ – норма експлуатаційного пробігу шини, км [10].
Необхідні для розрахунку показники та результати розрахунку наведено в таблиці 1.18.
Норми витрати гасу (НГ) плануються в розмірі 0,5% від норм витрат палива; норми витрат матеріалів для обтирання (ганчір'я) (НОБ.М) – від 30 до 40 кг на один автомобіль за рік; норми витрат інших матеріалів (НІН.М) – від 100 до 300 грн на один автомобіль за рік. Прийняті величини перелічених норм наводяться в таблиці 8.18.
Таблиця 8.18 – Розрахункові та прийняті величини норм
Вид норми або назва показника |
Чисельне значення для |
|
ЗІЛ-4331+ГКБ8328 |
ГАЗ-5327 |
|
1. Вартість комплекту шини, грн. |
2000 |
1900 |
2. Норма експлуатаційного пробігу шини, км. |
93000 |
93000 |
3. Норми витрат на один кілометр пробігу на відновлення зносу і ремонт шин, грн. |
0,0194 |
0,0184 |
4. Норми витрат матеріалів для обтирання (ганчір’я), кг. |
35 |
35 |
5. Норми витрат інших матеріалів, грн. |
200 |
200 |
Середні норми витрат на матеріали розраховуються за нормами, встановленими в грн на 1000 км пробігу, за такою формулою:
(8.26)
де НТО.М – норма витрат на матеріали для ТО, грн/1000 км;
НПР.М – норма витрат на матеріали для ПР, грн/1000 км;
К1 – коефіцієнт корегування в залежності від умов експлуатації;
К2 – коефіцієнт корегування в залежності від організації роботи РС;
К3 – коефіцієнт корегування в залежності від пробігу РС до КР. Середні норми витрат на запасні частини для виконання ПР розраховуються за нормами, встановленими в грн на 1000 км пробігу, за формулою:
(8.27)
де НПР.ЗЧ – норма витрат на запасні частини для ПР, грн/1000 км.
Величини норм НТО.М, НПР.М, НПР.ЗЧ та коефіцієнтів К1, К2, і К3 наведено в додатку Е [17].
Розрахунки норм витрат на матеріали й запасні наводяться в таблиці 8.19.
Таблиця 8.19 – Результати коригування норм витрат на матеріали й запасні частини
Вид впливу |
Матеріали |
Запасні частини |
|||||
Норма на 1000 км пробігу, грн. |
Загальний коефіцієнт корегуван- ня |
Середня норма на 1000 км пробігу, грн. |
Норма на 1000 км пробігу, грн. |
Загаль- ний коефіцієнт корегуван- ня |
Середня норма на 1000 км пробігу, грн. |
||
ЗИЛ-4331+ГКБ8328 |
|||||||
ШО |
81,9 |
1,44 |
117,936 |
- |
- |
- |
|
ТО-1 |
31,2 |
1,44 |
44,93 |
- |
- |
- |
|
ТО-2 |
22,5 |
1,44 |
32,40 |
- |
- |
- |
|
ПР |
216,9 |
0,72 |
156,17 |
195,6 |
0,72 |
140,83 |
|
Усього |
352,50 |
- |
351,43 |
195,6 |
- |
140,83 |
|
ГАЗ-5327 |
|||||||
ШО |
66,9 |
1,44 |
96,34 |
- |
- |
- |
|
ТО-1 |
25,8 |
1,44 |
37,15 |
- |
- |
- |
|
ТО-2 |
17,7 |
1,44 |
25,49 |
- |
- |
- |
|
ПР |
168 |
0,72 |
120,96 |
142,8 |
0,72 |
102,82 |
|
Усього |
352,5 |
- |
279,94 |
142,8 |
- |
102,82 |