- •Передмова
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 2. Державна податкова служба України як орган управління у сфері оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 3. Державна реєстрація, облік та організація обслуговування платників податків Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 4. Порядок визначення податкового зобов’язання платниками податків та контролюючим органом Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 5. Порядок узгодження сум податкового зобов'язання платника податків Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 6. Примусове стягнення активів платника податків для погашення його податкового боргу Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Завдання № 7
- •Завдання № 8
- •Тема 7. Погашення податкового боргу та податкових зобов'язань у разі ліквідації та реорганізації платника податків Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 8. Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання
- •Тема 9. Організація податкового контролю: його сутність, форми та етапи проведення Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 10. Контрольна робота податкових органів у сфері непрямого оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 11. Контроль податкових інспекцій у сфері прямого оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 12. Податковий менеджмент у контексті світового досвіду Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
Тема 3. Державна реєстрація, облік та організація обслуговування платників податків Питання для обговорення:
Порядок державної реєстрації суб’єктів господарювання.
Загальні положення щодо обліку платників податків.
Облік платників податків – юридичних осіб в органах в органах ДПС.
Особливості обліку самозайнятих осіб та фізичних осіб – платників податків
Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
Які органи здійснюють державну реєстрацію підприємств?
Що являє собою Єдиний державний реєстр юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців?
Визначити перелік документів, що необхідні для державної реєстрації юридичних осіб та самозайнятих осіб.
Визначити порядок видачі свідоцтва про державну реєстрацію суб’єктів господарювання.
Який порядок отримання дозволу у дозвільній системі на виготовлення печатки?
Визначити перелік документів, що необхідні для відкриття рахунку в банку для юридичних осіб та самозайнятих осіб.
Який порядок реєстрації юридичних осіб як платників податків в органах ДПС?
Які особливості обліку платників податків фізичних осіб та самозайнятих осіб в органах ДПС?
Визначити підстави та порядок зняття з обліку платників податків.
Завдання для індивідуальної роботи:
Тематика рефератів:
«Перспективи спрощення процедури державної реєстрації суб’єктів господарювання»
«Особливості реєстрації та ведення обліку платників податків різних організаційно-правових форм»
«Напрямки вдосконалення порядку реєстрації та обліку платників податків в органах ДПС»
Література:
Конституція України від 28.06.1996 р. // www.zakon.rada.gov.ua
Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. №436 зі змінами і доповненнями // www.zakon.rada.gov.ua
Податковий кодекс України від 02.12.2010р. №2755-VI зі змінами і доповненнями // www.zakon.rada.gov.ua
Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджена постановою Правління НБУ від 12.11.2003 N 492 зі змінами // www.zakon.rada.gov.ua.
Порядок обліку платників податків і зборів, затверджений наказом Державної податкової адміністрації України № 979 від 22.12.2010 // www.zakon.rada.gov.ua.
Тимченко О.М., Сибірянська Ю.В. Прогнозування податкового боргу на основі абсолютної та відносної оцінки податкових ризиків // Фінанси України. – 2010. - №8. – с.15-23.
Шаренко М. С. Юридичні особи як платники податків / М. С. Шаренко // Форум права. – 2010. – № 1. – С. 406–415.
Юшко С. Спрощена система оподаткування юридичних осіб: переваги та ризики застосування // Економіка України. – 2011. - №7. с.60-71.
Практичні завдання:
Завдання № 1
Визначте перелік документів, розмір реєстраційного збору та строки, що встановлені для здійснення державної реєстрації громадянина як суб’єкта підприємницької діяльності.
Завдання № 2
Визначте, скільки сплатить юридична особа за державну реєстрацію, якщо Свідоцтво було видане через п’ять робочих днів після подачі документів.
Завдання № 3
Банк у визначені законодавством строки не повідомив податковий орган про відкриття рахунку підприємству.
Визначте розмір штрафних санкцій, що будуть застосовані до фінансової установи.
Завдання № 4
Фізична особа, яка забезпечує роботою себе самостійно, не повідомила податковий орган про закриття рахунку в банку.
Визначте, які строки встановлені для повідомлення податковому органу про закриття (відкриття) рахунку в банку та розмір штрафних санкцій, що будуть застосовані до платника податків за таке порушення.
Завдання № 5
Громадянин, що забезпечує себе роботою самостійно, не допустив посадових осіб податкових органів до перевірки приміщень, які використовуються для підприємницької діяльності.
Визначте правомірність застосування штрафних санкцій та їх розмір за дане порушення.
Тести:
Державна реєстрація підприємства, що знаходиться у м. Ніжині, буде здійснюватись:
а) виконавчим комітетом міської ради;
б) виконавчим комітетом районної ради;
в) виконавчим комітетом обласної ради;
г) районною державною адміністрацією.
Назвати орган, що здійснює державну реєстрацію кредитних спілок:
а) виконавчий комітет міської ради за місцезнаходженням підприємства;
б) Національний банк України;
в) державна комісія з цінних паперів та фондового ринку;
г) податкові органи.
Визначити, в який термін після одержання свідоцтва про державну реєстрацію юридичні особи повинні звернутися до податкового органу для взяття їх на податковий облік:
а) протягом 2 днів;
б) протягом 5 днів;
в) протягом 10 днів;
г) протягом 20 днів.
Визначити документи, які подає юридична особа для реєстрації в податковому органі:
а) довідку про реєстрацію в органах Пенсійного фонду;
б) копію свідоцтва про державну реєстрацію;
в) договір про наймання робочої сили;
г) документ, що засвідчує особу керівника підприємства.
Пояснити, в які строки суб’єкти господарювання – платники податків мають подати до ДПІ відомості про зміни у їх діяльності:
а) протягом 3 днів;
б) протягом 5 днів;
в) протягом 10 днів;
г) протягом 20 днів.
Яким державним органом створюється Державний реєстр фізичних осіб – платників податків?
а) виконавчими комітетами місцевих рад;
б) органом ДПС України вищого рівня;
в) ДПА області;
г) ДПІ даної місцевості.
Визначити, які документи необхідно подати фізичній особі – платнику податків до податкового органу для присвоєння ідентифікаційного коду:
а) копію свідоцтва про державну реєстрацію;
б) копію довідки про включення її в Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України;
в) документ, що засвідчує особу (паспорт);
г) довідку про доходи з місця роботи за останні 6 місяців.
Пояснити, в яких випадках підприємство знімається з податкового обліку:
а) при встановленні факту заборгованості платника перед бюджетом:
б) при зміні назви підприємства;
в) при відсутності підприємства – платника податків за юридичною адресою;
г) при несплаті підприємством податків і зборів протягом трьох місяців.
Визначити, в який термін складається фінансова звітність та податкові декларації при знятті підприємства з податкового обліку:
а) протягом 3 днів;
б) протягом 5 днів;
в) протягом 10 днів;
г) протягом 20 днів.