- •Передмова
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 2. Державна податкова служба України як орган управління у сфері оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 3. Державна реєстрація, облік та організація обслуговування платників податків Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 4. Порядок визначення податкового зобов’язання платниками податків та контролюючим органом Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 5. Порядок узгодження сум податкового зобов'язання платника податків Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 6. Примусове стягнення активів платника податків для погашення його податкового боргу Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Завдання № 7
- •Завдання № 8
- •Тема 7. Погашення податкового боргу та податкових зобов'язань у разі ліквідації та реорганізації платника податків Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 8. Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання
- •Тема 9. Організація податкового контролю: його сутність, форми та етапи проведення Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 10. Контрольна робота податкових органів у сфері непрямого оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 11. Контроль податкових інспекцій у сфері прямого оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 12. Податковий менеджмент у контексті світового досвіду Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
Тема 2. Державна податкова служба України як орган управління у сфері оподаткування Питання для обговорення:
Органи ДПС в системі контролюючих органів України, їх функції та права.
Обов’язки та права платників податків.
Адміністрування податків і зборів та надання податкових консультацій.
Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
Пояснити призначення контролюючих органів та їх компетенція.
Визначити права та обов’язки державних органів з питань оподаткування.
Охарактеризувати місце ДПС в системі контролюючих органів.
Назвати органи стягнення податків і зборів.
Пояснити призначення податкової міліції та визначити її підпорядкування?
Які відділи входять до складу управління стягнення податкової заборгованості?
Відобразити загальну структуру ДПІ району.
Визначити права органів ДПІ.
Які нормативно-правові акти регламентують права та обов’язки платків податків з питань оподаткування?
Визначити порядок надання податкових роз’яснень та їх юридичне значення.
Завдання для індивідуальної роботи:
Тематика рефератів:
«Реорганізація органів ДПС України – необхідна умова підвищення її ефективності».
«Удосконалення податкової системи як головний напрямок реформування податкового менеджменту».
«Місце та роль податкової міліції в системі ДПС України».
Література:
Конституція України від 28.06.1996 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www. rada.gov.ua.
Концепція реформування податкової системи України, схвалена розпорядженням КМУ від 19.02.2007 р. N 56-р // www.zakon.rada.gov.ua.
Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. №436 зі змінами і і доповненнями // www.zakon.rada.gov.ua
Закон України «Про державну податкову службу в Україні» від 04.12.1990 р. № 509-XII зі змінами і доповненнями [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www. rada.gov.ua.
Податковий кодекс України від 02.12.2010р. №2755-VI зі змінами і доповненнями // www.zakon.rada.gov.ua
Волощук Р.Є. Напрямки практичної реалізації адміністрування податків та фактори впливу на нього // Формування ринкових відносин в Україні. – 20011. - №7. – с.33-37.
Гусак О.Ю. Податковий кодекс та податкова конкурентоспроможність України // Зовнішня торгівля. – 2011. - №1. – с.45-50.
Лаба М. Стратегічні напрями підвищення рівня аналітичної роботи в органах державної податкової служби / М. Лаба // Схід. – 2010. – № 4 (104). – С. 61-64.
Новоселов К. К вопросу о налоговых рисках государства в системе налогового администрирования // Світ фінансів. – 2011. - №1. - с.104-109.
Папаіка О.О., Носачова І.В. Інформаційно-аналітична діяльність та податковий аудит у період реформування Державної податкової служби України // Торгівля і ринок України. Вип. 31. Т. 2. – 2011. -[електронний ресурс] / Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua
Пенякова Г.Л. Модернізація структури податкової системи України // Актуальні проблеми економіки. – 2011. - №7. – с. 259-273.
Тести:
Які органи мають право проводити перевірку повноти і своєчасності сплати податків і зборів?
а) органи державної контрольно-ревізійної служби;
б) органи державної податкової служби;
в) органи державної виконавчої влади;
г) всі попередні відповіді правильні.
Які органи уповноважені здійснювати заходи з погашення податкового боргу:
а) державні органи виконавчої влади;
б) податкові органи;
в) правоохоронні органи;
г) митні органи.
Хто призначає та звільняє з посади Голову ДПА України?
а) Верховна Рада України;
б) Президент України;
в) Кабінет Міністрів України зі згоди Президента України;
г) Міністр фінансів України.
Склад та структуру ДПА України затверджує:
а) Верховна Рада України;
б) Президент України;
в) Прем’єр-міністр України;
г) Голова ДПА України.
Вкажіть, які з функцій належать виключно до компетенції ДПА України:
а) видача нормативно-правових актів і методичних рекомендацій з питань оподаткування;
б) реєстрація і облік платників податків;
в) контроль за своєчасністю подання платниками податкових декларацій;
г) затвердження форм податкових звітів, декларацій, розрахунків тощо.
Хто затверджує чисельність і склад колегії ДПА України?
а) Верховна Рада України; в) Прем’єр-міністр України;
б) Президент України; г) Голова ДПА України.
Назвати орган, якому підпорядковуються ДПІ районів міст:
а) ДПА України;
б) ДПА області;
в) місцевій владі;
г) обласній раді народних депутатів.
Хто призначає на посаду начальника ДПІ району:
а) Прем’єр-міністр України;
б) Міністр фінансів;
в) Голова ДПА України;
г) Голова ДПА області.
Вкажіть, які з функцій належать до компетенції Державних податкових інспекцій:
а) видача нормативно-правових актів з питань оподаткування;
б) реєстрація і облік платників податків;
в) виготовлення марок акцизного податку;
г) контроль за своєчасністю подання платниками податкових декларацій;
д) стягнення сум штрафних санкцій.
9. Пояснити, чи мають право органи ДПС вимагати від керівників підприємства проведення інвентаризації основних засобів:
а) так; в) так, зі згоди ДПС вищого рівня;
б) ні; г) виключно за рішенням суду.
Чи мають право податкові органи перевіряти повноту і своєчасність сплати єдиного соціального внеску:
а) так; б) ні; в) так, за дорученням органів виконавчої влади.