5.1. Анализ движения заемных средств

К обязательствам относятся:

2. долгосрочные займы и иные долговые обязательства;

3. краткосрочные займы и банковские кредиты;

4. кредиторская задолженность поставщикам, различным физическим и юридическим лицам по всевозможным опе­рациям;

5. резервы предполагаемых ассигнований;

6. планируемые пенсионные выплаты и иные аналогичные финансовые обязательства.

Заемные средства классифицируют в зависимости от степе­ни срочности их погашения и способа обеспеченности.

По степени срочности погашения обязательства подразде­ляют на долгосрочные и текущие.

Для оценки структуры заемных средств весьма существенно их деление на необеспеченные и обеспеченные.

Практические задания по параграфу 5.1

Задание 44

Используя данные приложений 10 и 11 (раздел 7), проана­лизируйте состояние и движение заемных средств ООО «Рамикс» за 2003 и 2004 годы.

(тыс. руб.)

	Движение средств в году								Темп роста остат­ка, %		Измене­ние удельно­го веса остатка, %
Показатели	Остаток на начало года		Полу­чено		Пога­шено		Остаток на конец года
1	2		3		4		5	6		7
1. Долгосрочные кредиты банков, уд. вес в итоге, % 1.1 В том числе не пога­шенные в срок уд. вес в п.1, %
Прочие долгосрочные займы уд. вес. в итоге, % 2.1. В том числе не пога­шенные в срок уд. вес в п. 2, %
3. Краткосрочные кредиты банков уд. вес в итоге, % 3.1. В том числе не пога­шенные в срок уд. вес. в п. 3, %
Итого кредитов и займов
	Движение средств в году								Темп роста остат­ка, %		Измене­ние удельно­го веса остатка, %
Показатели	Остаток на начало года	Полу­чено		Пога­шено		Остаток на конец года
1	2	3		4		5		6		7
1. Долгосрочные кредиты банков, уд. вес в итоге, % 1.1 В том числе не пога­шенные в срок уд. вес в п.1, %
Прочие долгосрочные займы уд. вес. в итоге, % 2.1. В том числе не пога­шенные в срок уд. вес в п. 2, %
3. Краткосрочные кредиты банков уд. вес в итоге, % 3.1. В том числе не пога­шенные в срок уд. вес. в п. 3, %
Итого кредитов и займов

Заполните таблицы, рассчитайте отсут­ствующие показатели. Проанализируйте динамику изменения заемных средств предприятия. Рассчитайте по каждому виду за­емных средств коэффициенты поступления и выбытия. Напи­шите вывод.

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________