- •Содержание :
- •1. Характеристика кп «Харьковводоканал»
- •2. Анализ финансово- хозяйственной деятельности
- •2.1. Анализ показателей производственной программы
- •2.2. Анализ состояния движения и эффективности использования основних фондов.
- •Движение основных фондов предприятия:
- •2.3. Анализ эффективности использования труда
- •2.4. Анализ затрат. Анализ финансового состояния.
2.2. Анализ состояния движения и эффективности использования основних фондов.
Основные фонды предприятия составляют: здания, сооружения, канализационные коллектора, сети, канализационные насосные станции, транспортные средства и механизмы и др.
Таблица 4.1. Состояние основных фондов предприятия
|
на 01.01.10 г. |
на 01.01.11г. |
Разница +,- |
Первоначальная стоимость |
386 268,0 т. грн. |
360 211,0 т. грн. |
-26 057,0 т. грн. |
Остаточная стоимость |
103 290,0 т. грн. |
99 882,0 т. грн. |
-3 408,0 т. грн. |
Процент износа |
73,3 % |
72,3% |
-1,0% |
Сумма износа |
282 978,0 т. грн. |
260 329,0 т. грн. |
-22 649,0 т. грн. |
По состоянию на 01.01.2011 г. износ основных фондов составил 72,3%:
Таблица 4.2 тыс. грн.
№ п/п |
Наименование |
Перв. ст-ть |
Ост. ст-ть |
Износ |
% износа |
Из них со 100% износом | |
Сумма |
% | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
I группа всего, в т.ч.: |
298 889,2 |
79 866,9 |
220 022,3 |
73,4% |
93 028,8 |
31,0% |
1.1. |
Здания |
30 924,1 |
13 682,8 |
17 241,3 |
55,8% |
598,0 |
1,9% |
1.2. |
Сооружения |
58 169,5 |
18 816,5 |
39 353,0 |
67,6% |
11 440,0 |
19,7% |
1.3. |
Передаточные устройства (канализац. сети) |
210 795,6 |
47 367,6 |
163 428,0 |
77,5% |
80 990,8 |
38,4% |
2. |
Выч. техника |
4 136,6 |
786,1 |
3 350,5 |
81,0% |
- |
- |
3. |
Транспортные средства |
9 708,4 |
2 280,8 |
7 427,6 |
76,5% |
96,9 |
1,0% |
Годовые амортизационные начисления по I группе (здания, сооружения и передаточные устройства) составляют 8% от остаточной суммы фондов. Следовательно, начисление амортизации будет проходить десятилетиями.
По группе вычислительная техника – 40% от остаточной суммы фондов, что означает, что за 4 года полностью самоамортизируется.
Для улучшения состояния основных фондов I группы со 100% износом (31%) необходима их реконструкция и модернизация.
Движение основных фондов предприятия:
Поступило основных средств на сумму 7 273,8 тыс. грн., в т.ч.:
Приобретено за счет собственных средств — 6 921,7 тыс. грн.,
в том числе:
1.1.1 машины и оборудование— 3 082,1 тыс. грн., из них:
1.1.2. транспортные средства— 664,9 тыс. грн., из них:
1.1.3. вычислительная техника— 337,9 тыс. грн., из них:
1.1.4. мебель, хоз. инвентарь и прочее— 2 836,8 тыс. грн., из них:
На баланс предприятия безвозмездно приняты
канализационные сети первоначальной стоимостью — 352,1 тыс. грн.;
Выбыло на сумму 1 160,1 тыс. грн., в т.ч.:
№п/п |
Наименование |
Всего, тыс. грн. |
в том числе | ||||
Управле-ние |
КХВО |
КБО «Д» |
КБО «Б» |
КСиМ | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
Списано |
807,7 |
2,4 |
50,5 |
563,9 |
40,8 |
150,1 |
2. |
Передано безвозмездно |
348,9 |
7,3* |
— |
— |
— |
341,6** |
3. |
Хищение*** |
3,5 |
— |
3,5 |
— |
— |
— |
Исключено из хозяйственного ведения предприятия сетей ливневой канализации – 32 170,7 тыс. грн., в том числе:
Согласно Распоряжения Управления коммунального имущества
и приватизации от 23.02.2010г. №154 – 15 131,3 тыс. грн.;
Согласно Распоряжения Управления коммунального имущества
и приватизации от 23.02.2010г. №155 – 17 039,4 тыс. грн.
Для характеристики технического состояния основних фондов (ОФ) предприятия определяем коэффициенты износа и пригодности ОФ за 2009-2010(2011) гг :
Кизн. = (Износ / Первоначальная стоимость )* 100 %
Кизн. (2010) = (282 978,0 / 386 268,0) * 100 % = 73, 3%
Кизн. (2011) = (260 329,0/ 360 211,0) * 100 % = 72, 3%
Кприг. = Остаточная стоим. / Первоначальная стоим. = 100 % - Кизн.
Кприг. (2010) = 100 % - 73,3 % = 26,7 %
Кприг. (2011) = 100 % - 72,3 % = 27, 7 %
Вывод : на предприятии состояние основных фондов неудовлетворительное, поскольку коэффициент износа составляет более 70 % (в 2010 году – 73,3%, в 2011году – 72, 3 %).Но в динамике наблюдается тенденция к улучшению состояния основных фондов (поскольку в 2011 году в сравнении с 2010 годом коэффициент износа уменьшился на 1, 0 %).
Рассчитываем показатели движения ОФ на предприятии :
Коэффициент поступления (Кпост.) = поступило ОФ / ОФ конец года
Кпост. (2010) = 7 273,8 / 360 211,0 = 0,02
Коэффициент выбытия (Квыб.) = выбыло ОФ / ОФ начало года
Квыб.(2010) = 1 160,1 / 386 268,0= 0, 003
Коэффициент прироста ОФ (Кприр.) = (поступило – выбыло) / ОФкон. Года
Кприр. (2010) = (7 273,8 – 1 160,1 ) / 360 211,0 = 6113,7/ 360 211,0 = 0, 017
Вывод: проанализировав рассчитанные показатели движения ОФ на предприятии «Харьковкоммуночиствод», можно утверждать, что прирост ОФ за 2010г. является незначительным ( т.к коэффициент прироста ОФ равен 0, 017 ).
Рассчитываем показатели эффективности использования ОФ :
Фондоотдача (Фо) = стоимость услуг / среднегодовая стоимость ОФ
Фо (2009) = 199403,6 тыс. грн. услуг / 383410 тыс. грн. ОФ = 0, 52 грн. / грн.
Фо (2010) = 245147,3 тыс. грн. услуг / 373 239,5тыс. грн. ОФ = 0, 66 грн. / грн.
Фондовместимость (Фм) = 1 / Фо
Фм (2009) = 1 / 0, 52 = 1,92 грн. / грн.
Фм (2010) = 1 / 0, 66 = 1,52 грн. / грн.
Фондооснащенность (Фосн.) = среднегод. стоим. ОФ / среднеучетная численность персонала
Фосн.(2009) = 383410 тыс. грн. / 2, 427 тыс. чел. = 157976 грн. / чел.
Фосн.(2010) = 373 239,5тыс. грн. / 2, 639 тыс. чел. = 141432 грн. / чел.
Фондорентабельность (Френт.) = прибыль / среднегод. стоим. ОФ
Френт. (2009) = 87 тыс. грн. / 383410 тыс. грн. = 2,27 грн. / грн.
Френт. (2010) =917 тыс. грн. / 373 239,5тыс. грн. = 0,0002 грн. / грн.
Вывод: проанализировав рассчитанные показатели ОФ на КП КХ «Харьковводоканал», можно утверждать, что в 2009 -2010году основные фонды используются эффективно (так как фондорентабельность положительна). В 2010 году по сравнению с 2009 увеличение фондоотдачи (с 0, 52грн. / грн. в 2009 г. до 0, 66грн. / грн. в 2010 г.), уменьшение фондооснащенности и фондорентабельности .