2. Анализ финансово- хозяйственной деятельности

2.1. Анализ показателей производственной программы

Своевременное обеспечение населения коммунальными услугами, содержание города в надлежащем состоянии - главные задачи, которые повседневно стоят перед предприятиями городского хозяйства. Решение этих задач достигается прежде всего за счет расширения сети предприятий жилищно-коммунального хозяйства, а также за счет улучшения эффективности использования имеющихся производственных мощностей, то есть путем выявления внутренних резервов. Этому большей частью оказывает содействие всесторонний анализ выполнения производственной программы коммунальных предприятий.

Производственная программа коммунального предприятия - это задание по количеству, качеству и ассортименту услуг, которые оно должно произвести и реализовать в будущем (плановом периоде), исходя из потребностей потребителей и возможностей их удовлетворения.

Это является главным разделом производственной деятельности каждого предприятия, основой для составления других составных частей бизнес-плана и расчета разнообразных экономико-статистических и аналитических показателей.

Исходя из этого, анализ выполнения производственной программы имеет важное значение в практике проведения аналитической работы на предприятии, основными задачами анализа выполнения производственной программы есть : объективная оценка степени выполнение плана производства и реализации услуг предприятиями городского хозяйства; выявление внутрипроизводственных резервов дальнейшего роста объема и улучшение качества предоставленных коммунальных услуг; разработка мероприятий, предложений и рекомендаций, направленных на реализацию выявленных резервов.

В ходе анализа, как правило, от исследования итоговых показателей , переходят к более детальному изучению их в соответствии с характеристикой факторов изменения, поиска резервов и путей их мобилизации. В результате этого большое значение приобретает факторный анализ производственной программы, то есть определение влияния отдельных факторов на услуги.

Как известно, производственная программа предприятия зависит от многочисленных и разнообразных факторов, среди которых важную роль имеют технико-эксплуатационные факторы.

На очистные сооружения предприятия поступают стоки от населения, промышленных, коммунальных и других объектов, расположенных на территории города, а также частично ливневые, талые и грунтовые воды.

Планируемый пропуск сточных вод зависит от количества воды, поданной водопроводом. Количество пропускаемых сточных вод определяется на основе данных о размере отпущенной городским водопроводом воды для канализированных зданий, а также о количестве поступающих в канализацию отработанных промышленных вод, полученных помимо городского водопровода.

Большое значение для работы канализации имеет показатель, характеризующий количество сточных вод, пропущенных через очистные сооружения.

Каждое канализационное предприятие должно по мере расширения своих производственных мощностей стремится к полной очистке через очистные сооружения всех пропускаемых сточных вод.

Объем производственной программы связан с плановыми мероприятиями, касающихся повышения эффективности использования производственной мощности и увеличения протяженности канализационных сетей.

Работа предприятия характеризуется количеством принятых стоков от различных категорий потребителей услуг канализационного хозяйства, а также показателями, определяющими сам объект обслуживания (протяженность сетей).

Производственная программа разрабатывается либо, исходя из плановой потребности воды потребителей, либо исходя из технических возможностей предприятия или природных условий.

Таблица 2.1 Производственная программа Коммунального предприятия канализационного хозяйства «Харьковводоканал» на 2011 год

Наименование	2008год(факт)	2009год(факт)	2010год(факт)
1	21	3	4
Принято,перекачано сточных вод	222633,1	214412,5	215041,5
Очищено сточных вод	222633,1	214412,5	215041,5
-с них пропущено через очистные сооружения	222633,1	214412,5	215041,5
Обьем тарифных стоков - всего	136064,8	128899,4	126337,8
-население	105474,4	101102,3	100159,1
-бюджетные учреждения	8223,2	7603,7	7328,1
-другие потребители	22367,2	20193,4	18850,6

Кроме тарифных стоков в систему водоотведения попадают дождевые, талые, грунтовые воды и не сбалансированные сточные воды.

За последние годы сложилась стойкая тенденция к уменьшению объемов сточных вод, которые поступают на очистные сооружения предприятия.

Так, общий обьем стоков уменьшился с 222633,1 тис. м3 в 2008 году до 215041,5 тис. м3 в 2010г., разница составляет 7597,6 тис. м3. Или 3,4%, а тарифные стоки уменьшились за этот же период с 136064,8тис. м3 до 126337,8тис. м3, или на 9727,0 тис. м3. Процент уменьшения составляет 7,1%.

Наименование	2008г.	2009г..	2010г
Общие стоки, тис. м3	222633,1	214412,5	215041,5
Тарифные стоки, тис. м3	136064,8	128899,4	126337,8
Отклонение, +,-.	86568,3	85513,1	88703,7

Изменение структуры объемов тарифных стоков в сравнении с прошедшими годами объясняется следующим:

- Уменьшение объемов по категории «население» происходит по причинам установки домовых и квартирных устройств учета.

Так на 01.01.2008г. количество счетчиков составляла 264867 шт., а на 01.01.2011г., уже 349000 шт., что на 84133 счетчика больше;

- уменьшение объемов по категории «бюджетные учреждения» - За счет пересмотра договоров и подписания дополнительных договоров в связи с уменьшением объема потребления и сброса воды;

- Увеличение объема по категории «Другие потребители» происходит за счет изменения статуса бюджетных учреждений (Подписание договоров аренды помещений), а также за счет перевода жилого фонда в нежилые помещения.