1.4 Источники финансирования и выбор организационно-правовой формы малого предприятия

В соответствии с заданием располагаемый капитал составляет 1 850 000,00 грн., в результате проведенных расчетов потребный капитал составил 2 044 370,22 грн., таким образом, недостаток денежных средств – 194 370,22 грн.

Необходимо предусмотреть два-три возможных пути уменьшения потребности в основном и оборотном капиталах (по составляющим).

В качестве таких путей рассмотрим:

1) изменение периодичности и партии поставки;

2) взятие кредита в банке (выплата процентов за кредит увеличивает себестоимость продукции, а сумма кредита подлежит выплате из прибыли предприятия), при этом банковский процент принимают по данным ставкам ведущих коммерческих банков г. Харькова.

В результате проведенных расчетов существует необходимость снижения потребного капитала посредством уменьшения потребности в оборотном капитале на создание запасов материалов путем изменения периода поставки покупных и комплектующих.

Увеличим период поставки покупных и комплектующих на 1 месяц, таким образом, период поставки будет 3 месяца, следовательно, потребность в оборотном капитале на создание запасов материалов и комплектующих снизится, данные расчетов приведены в табл. 1.8.

Таблица 1.8 – Потребность в оборотном капитале на создание запасов материалов и комплектующих после увеличения партии поставки

Вид материала	Партия поставки Пп, кг	Цена Цм, грн/кг	Норма расхода Нр, кг/шт.	Количество поставок		Сумма оборотного капитала Коб.зап, грн
				расчет. nп.расч	принят. nп.пр
Черные	3 600	15,3	6,23	1,73	2	110 160,00
Цветные	4 500	28,4	2,92	0,65	1	127 800,00
Кабельные изделия	2 200	18,3	1,70	0,77	1	40 260,00
Покупные и комплектующие				1	1	185000,00
Итого						463220,00
Всего с учетом транспортно-заготовительных расходов						484991,34

Объем производства за период поставки комплектующих определим по формуле 1.21:

Nц.ком=Nц/12× 3. (1.21)

Nц.ком = 4000/12 × 3 = 1000 шт.

Рассчитаем потребный капитал на приобретение запасов покупных и комплектующих по формуле 1.22:

Коб.пок= nком.пр×Nц.ком×Спок, грн.

(1.22)

К_об.пок=1×1000×185=185000,00грн.

Посредством изменения периода поставки покупных и комплектующих удалось снизить потребность в оборотном капитале на создание запасов материалов и комплектующих на 61 790,00 грн.

Потребность в капитале после уменьшения затрат на создание запасов материалов и комплектующих представлены в табл. 1.9.

Таблица 1.9 – Потребность в капитале и его структура после уменьшения затрат на создание запасов материалов и комплектующих

Вид расходов	Сумма, грн	Удельный вес, %
1. Стоимость оборудования Коб	718 600,00	36,30
2. Стоимость площадей Кпл	137 280,00	6,93
Итого основной капитал Косн	855 880,00	43,23
3. Запас материалов и комплектующих на цикл Коб.зап	484991,34	24,50
4. Зарплата за цикл Зпцикл	577 544,00	29,17
5. Стоимость электроэнергии на цикл Зэ	61 260,75	3,09
Итого оборотный капитал Кобс	1 123 796,00	56,77
Всего потребный капитал К	1 979 676,00	100,00

В соответствии с заданием на курсовую работу располагаемый капитал составляет 1 850 000,00 грн., в результате уменьшения затрат на запасы материалов потребный капитал составил 1 979 676,00 грн., таким образом, недостаток денежных средств – 129 676,00 грн.

Недостаток данной суммы покроет взятие краткосрочного кредита в банке ПАО «УкрСиббанк» в сумме 130 000,00 грн., под 25% годовых. Все условия кредитования представлены на официальном сайте банка [13]. Годовой процент по кредиту составит 32 500,00 грн., годовая величина выплаты тела кредита – 130 000,00 грн., итого годовой платеж составит 162 500,00 грн. за год.

Руководствуясь ст. 63 Хозяйственного Кодекса Украины, организационно-правовой формой малого предприятия является частное предприятие, действующее на основе частной собственности субъекта хозяйствования.