Валютные операции кредитных организаций.

Валюта РФ – денежные знаки в виде банкнот и монет банка РФ, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ. Средства на банковских счетах и банковских вкладах. ГК ст. 40, ФЗ о ЦБ РФ ст. 27.

Иностранная валюта – денежные знаки в виде банкнот и монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства. Средства на банковских счетах и банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств.

Ценные бумаги – внутренние и внешние.

Виды валютных операций:

1. Приобретение резидентом у резидента и отчуждение валютных ценностей на законных основаниях;

2. Ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ, внутренних ЦБ;

3. Перевод иностранной валюты в валюту РФ, внтренних и внешних ЦБ со счёта открытого за пределами РФ на счёт того же лица, открытый на территории РФ;

4. Перевод нерезидентом валюты РФ , внутренних и внешних ЦБ со счёта, открытого на территории РФ, на счёт того же лица открытого на территории РФ.

По субъектному составу:

Между резидентами, между нерезидентами, резидентами и нерезидентами.

Резидент: ф.л. – гражданин РФ, постояннопроживающее в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства, ю.л. (законодательство РФ), дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, РФ, субъекты РФ, МО.

Нерезиденты: ю.л., созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие местонахождение за пределами территории РФ.

ВО между резидентами не допускаются, за исключением операций, связанных с расчётом в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчётами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования ТС при международных перевозках.

Валютные операции между нерезидентами: вправе без ограничения осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов в банках за пределами территории РФ на банковские счета в уполномоченных банках.

Между резидентами и нерезидентами нет ограничений ст. 6 ФЗ о ВиВК, ФЗ о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём и финансирования терроризма (ст. 6, 7, 11).

Ввоз и вывоз из РФ валютных ценностей.

Осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений с соблюдением 2 требований: соблюдение таможенного законодательства ТС в рамках ЕвроЗЭС; соблюдение законодательства РФ о таможенном деле. Решение межгосударственного совета еврозэс от 05.07.09. №51 о договоре о порядке перемещения ф.л. наличных денежных средств и или денежных инструментов через таможенную границу ТС (ст. 3, 4). Ввоз ф.л. наличных денежных средств осуществляется без ограничений в следующем порядке: при единовременном ввозе наличных денежных средств на общую сумму равную, либо не превышающую в эквиваленте 10.000 $ средства не подлежат декларированию в письменной форме, при превышении суммы указанные денежные средства подлежат таможенному декларированию путём подачи таможенной декларации на всю сумму ввозимых денежных средств.

Валютный контроль.

Органы валютного контроля: ЦБ РФ, Правительство РФ, фоив – ФС финансово – бюджетного надзора (ПП РФ от 15.06.04 №278 Об утверждении положения о ФСФБН).

Агенты ВК – государственная корпорация внешэконом банк, таможенные органы, налоговые органы и др.

Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

драгоценные камни - природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде. К драгоценным камням приравниваются уникальные янтарные образования в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

Драгоценные металлы: золото, серебро, платина, металлы платиновой группы. Приказ банка РФ от 01.11.96 №02 – 400 О введении в действие положения о совершении КО операций с драгоценными металлами на территории РФ. И порядке проведения банковских операций с драгоценными сеталлами. БО с ДМ – операции по привлечению во вклады и размещению ДМ. Сеталлический счёт – счёт, открываемый КО для осуществления операцийс драгоценными металлами. Металлические счета хранения – счета клиентов для учёта драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в КО с сохранением их индивидуальных признаков. Обезличенные металлические счета – счета, открываемые КОдля учёта драгоценных металлов без указания индивидупальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению.