17.2. Финансовая и банковская системы страны

Финансовая система страны представляет собой совокупность экономических отношений по формированию, распределению и использованию фондов денежных средств.

Носителями финансовых отношений являются: государство, предприятия, различные объединения, организации и отдельные граждане. Эти отношения состоят из следующих групп:

между государством и предприятиями. Охватывают систему платежей в госбюджет и различные фонды государственных организаций. На их основе формируется централизованный доход государства;

между предприятиями. Строятся на основе договоров, в которых содержатся взаимные платежные обязательства;

между предприятиями и банками по поводу получения, использования и возврата кредита;

между предприятиями в целом и его структурными подразделениями;

между государством и общественными организациями;

между государством и населением по поводу уплаты налогов, получения населением различного рода трансфертных выплат: пенсий, пособий, стипендий и т.д. К ним относятся также выпуск займов, организация лотерей и т.п.

Денежные средства финансовой системывыполняют ряд функций:

аккумулирующую, которая состоит в концентрации средств в бюджетах и во вне бюджетных фондах и создании материальной базы существования государства;

регулирующую, устанавливающую величину платы за кредиты и величину резервов банков;

распределительную, состоящую в использовании денежных средств через бюджет, соцстрах и т.д.;

контрольную, обеспечивающую правильность взимания налогов, процентов и их использование по назначению.

Целью этихфункций является создание условий для проведенияденежной политики, которая призвана управлять величиной денежной массы, кредитованием, платой за пользование кредитами, безналичными расчетами, финансовым рынком, укреплением национальной валюты.

Реализация денежной политики непосредственно осуществляется банковской системой страны, состоящей из трех звеньев: национального банка, коммерческих банков и специализированных кредитно-финансовых учреждений.

В функции национального банка входят: эмиссия (выпуск) банкнот; хранение государственных золотовалютных резервов; хранение резервного фонда других кредитных учреждений, главным образом коммерческих банков; денежно-кредитное регулирование экономики; кредитование коммерческих банков и осуществление кассового обслуживания государственных учреждений; проведение расчетов и переводных операций; контроль за деятельностью кредитных учреждений.

Национальный банк Украины совместно с министерством финансов разрабатывает «правила игры» – нормативно-правовые акты деятельности коммерческих банков и кредитно-финансовых учреждений, выдает им лицензии на ведение банковской деятельности и лишает их этих лицензий.

В настоящее время в Украине около 200 коммерческих (универсальных и специализированных)банков, которые осуществляют взаиморасчеты своих клиентов, аккумулируют временно свободные денежные средства и предоставляют кредиты на условиях платности, срочности, возвратности, проводят операции по выпуску и размещению ценных бумаг.

Кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные и инновационные фонды, кредитные союзы, страховые компании, ссудные и сберегательные ассоциации, сосредотачивающие у себя значительные денежные ресурсы, предоставляемые ими в кредит.

За пользование выдаваемыми кредитами кредиторы устанавливают для заемщиков плату, именуемую ставкой процента и выражаемую в процентах от величины кредита. Например, банк выдает заемщику кредит в 100 тысяч гривен, сроком на один год, под 20 процентов годовых. Это значит, что заемщик через год должен вернуть банку 120 тысяч гривен.

Коммерческие банки для осуществления своей деятельности берут кредит у национального банка под определенный процент и предоставляют полученные средства своим клиентам уже под более высокий процент. Разница в суммах процентов полученных и выданных кредитов составляет доход банков. Если национальный банк повысит учетную ставку процента, то коммерческие банки поднимут ставку процента своим клиентам. Если национальный банк снизит учетную ставку, то же самое сделают коммерческие банки. Таким образом, национальный банк воздействует на экономику, проводя политику «дешевых» или «дорогих» денег, чтобы стимулировать или охладить деловую активность.

Управление величиной денежной массы осуществляется путем определения нормы обязательных резервов. В соответствии с законом коммерческие банки часть своих средств обязаны хранить в виде резерва в национальном банке. Размер этого резерва устанавливает национальный банк. При уменьшении его величины у коммерческих банков увеличивается возможность размещать деньги среди своих клиентов и денежная масса в стране растет. С увеличением резерва предложение денег уменьшается, цена на них, т.е. уровень процента, растет, деньги становятся «дорогими». Политика резервов, проводимая национальным банком, является наиболее жестким инструментом денежно-кредитного регулирования. Она применяется как средство для быстрого сжатия или расширения кредитной массы в стране.

Управление кредитами осуществляется методом «операции на открытом рынке», когда национальный банк проводит куплю-продажу ценных бумаг. Если национальный банк продает ценные бумаги, то он получает взамен денежные средства, количество денег в обращении падает, процент растет и деньги опять становятся «дорогими». Если же национальный банк покупает ценные бумаги, то это приводит к падению нормы процента и «подешевлению» денег. Этот метод применяется для проведения либо экспансивной (покупка), либо рестрикционной (продажа) политики национального банка в отношении денежной массы.