- •Розділ 6 Кредитування підприємств Вправа 6.1
- •Дос’є позичальника за 200_ рік
- •1. Загальні відомості
- •Кредитна заявка
- •Техніко-економічний розрахунок окупності, який планується по кредитним затратам (складається на термін користування кредитом)
- •2. Кредитна історія
- •3. Показники статистичної звітності (в одиницях виміру, наведених у звітах)
- •4. Показники балансу (в одиницях виміру балансу)
- •5. Розрахункові показники
- •6. Показники по кредитах поточного року (в тис. Грн.)
- •Висновки за результатами аналізу:
- •Таблиця 3 Розрахунок ліквідних коштів (рік)
- •Кредитний договір №________
- •1. Банк зобов’язується:
- •2. Позичальник зобов’язується
- •3. Банк має право:
- •Позичальник може:
- •Договір застави (тверда застава)
- •1. Предмет договору.
- •Права та обов’язки сторін
- •Відповідальність сторін
- •Реалізація заставленого майна
- •Юридичні адреси та реквізити сторін
- •Договір застави №________ товарів в обігу і переробці
- •Договір поручительства № ____
- •Гарантійний лист №_____
- •Вправа 6.2
- •Звітність підприємства, що використовується для оцінки
- •Можливості одержання кредиту в банку
- •Баланс ват “Гранд”
- •На _______. 200_ р.
- •Керівник Головний бухгалтер
- •Звіт про фінансові результати ват “Гранд”
- •За 200 __ рік
- •І. Фінансові результати
- •II. Елементи операційних витрат
- •III. Розрахунок показників прибутковості акцій
- •Звіт про рух грошових коштів за 200__ р.
- •Звіт про власний капітал ват “Гранд” за 200 __ рік
- •Примітки до балансу
- •Система показників, що характеризують фінансовий стан позичальника
- •Рейтингова шкала для визначення класу позичальника
- •Ііі. Порядок визначення інтегрованого показника
- •Оцінка коефіцієнтів
- •Розрахунок інтегрованого показника фінансового стану позичальника
Гарантійний лист №_____
Цим____________________________________________________________________
(повна назва організації гаранта)
гарантує_________________________________________________________________
________________________________________________________________________
(назва банку-кредитора)
погашення позички, наданої________________________________________________
(назва позичальника)
на ______________________________________________________________________
(призначення кредиту)
строком до_______________________________________________________________
в сумі___________________________________________________________________
(цифрами та прописом)
і відсотки за користування нею з розрахунку __________% річних.
Наша відповідальність по цій гарантії в сумі____________________________________________________________________
перед___________________________________________________________________
(назва банку-кредитора)
настає солідарно з позичальником.
При несплаті_____________________________________________________________
(назва позичальника)
зазначеної позики і відсотків по ній у строки, передбачені в кредитному договорі, надаємо право____________________________________________________________
(назва банку-кредитора)
платіжною вимогою-дорученням, інкасовим дорученням провести списання суми боргу з урахуванням належних відсотків з поточного рахунку №_______________ у ______________________________________________
(назва банку, що обслуговує гаранта)
а в разі недостатності коштів — шляхом обернення стягнення коштів у встановленому порядку на інше майно Гаранта.
Дія гарантії припиняється після погашення зазначеної позички і відсотків по ній.
Гарантійний лист складено в трьох примірниках по одному примірнику для банку, де відкритий рахунок гаранта, банку-кредитора, гаранта.
М.П. Керівник організації-гаранта _________________
(підпис)
Головний бухгалтер _________________________
(підпис)
“____”_______________ 200__ р.
Відмітка банку, що обслуговує гаранта, про прийняття гарантії:
Гарантійний лист №_______ від “____” _______________ 200__ року.
Підписи гаранта з картками зразків підписів звірено.
Зобов’язуємось прийняти від банку платіжний документ на списання коштів з гаранта в сплату боргів банку “Стандарт”.
М.П. Керівник банку _________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер _____________________
(підпис, прізвище)
ПРИМІТКА: Кредитування позичальника проводиться після отримання гарантійного листа з відміткою банку про його отримання
Вправа 6.2
Визначення кредитоспроможності позичальника на основі рейтингової оцінки його діяльності
Завдання 6.2.1. Чому Національний банк України вимагає від комерційних банків створення у відповідних розмірах резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.
Завдання 6.2.2. Як віднесення позикової операції до певної категорії ризику впливає на кредитні відносини між підприємством і банком.
Завдання 6.2.3. Як впливає рівень обов’язкових резервів на можливості проведення кредитних операцій банком.
Завдання 6.2.4. За матеріалами додатку 6.16 визначте клас потенційного позичальника та проаналізуйте на підставі одержаного висновку можливість отримання позички.
Методичні вказівки. З метою підвищення надійності та стабільності банківської системи, захисту інтересів кредиторів і вкладників банків Національним банком України (НБУ) установлений порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків.
Це спеціальний резерв, необхідність формування якого обумовлена кредитними ризиками, що притаманні банківській діяльності. Створення резерву – це визнання витрат для відображення реального результату діяльності банку з урахуванням погіршення якості його активів або підвищення ризикованості кредитних операцій.
Оцінка кредитних ризиків здійснюється за всіма кредитними операціями та коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках як у національній, так і в іноземній валюті.
З метою розрахунку резерву під кредитні ризики банки здійснюють класифікацію кредитного портфеля за кожною кредитною операцією залежно від фінансового стану позичальника, стану обслуговування позичальником кредитної заборгованості та з урахуванням рівня забезпечення кредитної операції.
Додаток 6.16