1.2. Анализ выполнения плана по производству и реализации продукции.
Расчет среднегодовых темпов роста объемов производства и реализации продукции производится с использованием данных о производстве и реализации продукции по кварталам отчетного года. Для расчета среднегодовых темпов роста используется формула средней геометрической:
где
—
среднегодовой темп роста показателя,
%;
Тp2 Тр3, Тр4 - цепные темпы роста показателя в 2,3,4 кварталах года соответственно, %.
Цепные темпы роста объема производства продукции за отчетный год.
Тр= Объем пр-ва в текущем кв-ле/Объем пр-ва в предыдущем кв-ле *100%
ТР2=
Тр3=
Тр4=
Среднегодовые темпы роста объема производства продукции:
График 1: Общий объем производства продукции
|
Оценка выполнения плана и динамики объема производства продукции за отчетный год | ||||||
|
№ п/п
|
Показатели
|
Отчетный год |
Кварталы отчетного года | |||
|
|
I |
II |
III |
IV | ||
|
1 |
Объем производства, тыс. руб. - плановый - фактический |
|
|
|
|
|
|
2 |
Абсолютные отклонения фактических значений показателей от плановых, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
3 |
Степень выполнения плана, % |
|
|
|
|
|
|
4 |
Абсолютные отклонения значений фактического объема производства от соответствующих значений предшествующего периода, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
5 |
Цепные темпы роста объема производства, % |
|
|
|
|
|
Цепные темпы роста объема производства продукции А.
Тр2=
Трз=
Тр4=
А=
|
|
Оценка выполнения плана и динамики объема производства продукции А | |||||
|
№ п/п |
Показатели |
Отчетный год |
Кварталы отчетного года | |||
|
I |
II |
III |
IV | |||
|
1 |
Объем производства, тыс. руб. - плановый — фактический |
|
|
|
|
|
|
2 |
Абсолютные отклонения фактических значений показателей от плановых, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
3 |
Степень выполнения плана, % |
|
|
|
|
|
|
4 |
Абсолютные отклонения значений фактического объема производства от соответствующих значений предшествующего периода, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
5 |
Цепные темпы роста объема производства, % |
|
|
|
|
|
График 2: Объем производства продукции А
Цепные темпы роста объема производства продукции В.
ТР2=
Трз=
Тр4=
Тр(в)с/Г=
|
Оценка выполнения плана и динамики объема производства продукции В
| ||||||
|
№ п/п
|
Показатели
|
Отчетный год |
Кварталы отчетного года | |||
|
|
I |
II |
III |
IV | ||
|
1 |
Объем производства, тыс. руб. - плановый — фактический |
|
|
|
|
|
|
2 |
Абсолютные отклонения фактических значений показателей от плановых, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
3 |
Степень выполнения плана, % |
|
|
|
|
|
|
4 |
Абсолютные отклонения значений фактического объема производства от соответствующих значений предшествующего периода, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
5 |
Цепные темпы роста объема производства, % |
|
|
|
|
|
График 3: Объем производства продукции В
Цепные темпы роста объема производства продукции С.
Тр2=
Трз=
Tp4=
Тр(в)с/Г=
|
|
Оценка выполнения плана и динамики объема производства продукции С | |||||
|
№ п/п
|
Показатели
|
Отчетный год
|
Кварталы отчетного года | |||
|
I |
II |
III |
IV | |||
|
1 |
Объем производства, тыс. руб. - плановый - фактический |
|
|
|
|
|
|
2 |
Абсолютные отклонения фактических значений показателей от плановых, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
3 |
Степень выполнения плана, % |
|
|
|
|
|
|
4 |
Абсолютные отклонения значений фактического объема производства от соответствующих значений предшествующего периода, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
5 |
Цепные темпы роста объема производства, % |
|
|
|
|
|
График 4: Объем производства продукции С
Цепные темпы роста объема реализации продукции за отчетный год.
Тр2=
Тр3=
Тр4=
Тр(в)с/Г=
|
Оценка выполнения плана и динамики объема реализации продукции за отчетный год | ||||||
|
№ п/п |
Показатели |
Отчетный год |
Кварталы отчетного года | |||
|
I |
II |
III |
IV | |||
|
1 |
Объем производства, тыс. руб. — плановый - фактический |
|
|
|
|
|
|
2 |
Абсолютные отклонения фактических значений показателей от плановых, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
3 |
Степень выполнения плана, % |
|
|
|
|
|
|
4 |
Абсолютные отклонения значений фактического объема производства от соответствующих значений предшествующего периода, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
5 |
График 5: Общий
объем реализации продукции
|
|
|
|
|
|
Цепные темпы роста объема реализации продукции А
Тр2= Тр3= ТР4= Тр(в)с/Г=
|
|
Оценка выполнения плана и динамики объема реализации продукции А |
| ||||
|
№ п/п |
Показатели |
Отчетный год |
Кварталы отчетного года | |||
|
I |
II |
III |
IV | |||
|
1 |
Объем производства, тыс. руб. - плановый — фактический |
|
|
|
|
|
|
2 |
Абсолютные отклонения фактических значений показателей от плановых, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
3 |
Степень выполнения плана, % |
|
|
|
|
|
|
4 |
Абсолютные отклонения значений фактического объема производства от соответствующих значений предшествующего периода, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
5 |
Цепные темпы роста объема производства, % |
|
|
|
|
|
График 6: Объем реализации продукции А
Цепные темпы роста объема реализации продукции В.
Тр2=
Тр3=
Тр4=
Тр(в)с/Г=