1.1 Анализ динамики фактических показателей объемов производства и реализации продукции.

Сравнение объема производства продукции по плану и факту за I квартал

Виды продукции	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
А
В
С
Общий объем

Расчет относительных отклонений:

продукция А= продукция В=

продукция С –

Общий объем=

В I квартале фактический объем производства был больше планового на 16,8%. Это произошло вследствие перевыполнения плана по производству продукции А на 50%. По продукции В план был недовыполнен на 1,4%. План по производству продукции С был выполнен полностью.

Сравнение объема производства продукции по плану и факту за II квартал
Виды продукции	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
А
В
С
Общий объем

Во II квартале планировалось произвести продукцию всех трех видов на сумму 12180 тыс.руб. Но фактически продукции было произведено на 12170 тыс.руб. Недовыполнение плана произошло из-за снижения объема производства продукций В и С на 1,26 и 12,5% соответственно. Хотя по продукции А план был перевыполнен на 2,38%. Следовательно можно сделать вывод о том, что продукция А пользуется повышенным спросом, так как уже на протяжении двух кварталов фактический объем ее производства больше, чем плановый.

Сравнение объема производства продукции по плану и факту за III квартал

Виды продукции	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
А
В
С
Общий объем

В III квартале наблюдается ситуация аналогичная ситуации во II квартале. План по производству продукции А перевыполнен на 8,7% и по производству продукции В недовыполнен на 1,88%. Другая ситуация складывается с производством продукции С: происходит рост фактического объема производства относительно планового на 5%. В целом мы наблюдаем перевыполнение плана на 2%.

Сравнение объема производства продукции по плану и факту за IV квартал

Виды продукции	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
А
В
С
Общий объем

В IV квартале план по производству всех трех видов продукции выполнен на т. е. мы наблюдаем перевыполнение плана. Это произошло в следствии того, что продукции А было произведено на больше, чем планировалось.

План по производству продукции В был перевыполнен на фактический объем производства продукции С был увеличен на по сравнению с плановым.

Сравнение объема производства продукции по плану и факту за отчетный год

	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
Общий объем

В целом за год план перевыполнялся по всем кварталам, кроме П. Это привело к тому, что фактический объем производства продукции за год был больше планового на 5,7%.

Сравнение объема реализации продукции по плану и факту за I квартал и факту за
Виды продукции	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
А
В
С
Общий объем

В I квартале фактический объем реализации всех трех видов продукции составил 12650 тыс.руб., что на 3,3% больше планировавшегося. Перевыполнение плана произошло по продукции А и С на 9 и 25% соответственно. План по реализации продукции С был выполнен на 100%.

Сравнение объема реализации продукции по плану и факту за II квартал
Виды продукции	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
А
В
С
Общий объем

Во II квартале план по реализации продукции А был перевыполнен на 23,8%. По продукции В фактический объем реализации был больше планового на 0,64%. По продукции С план был выполнен только на 75%. В целом за квартал план был перевыполнен на 8,4%.

Сравнение объема реализации продукции по плану и факту за III квартал

	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
А
В
С
Общий объем

В III квартале план по реализации продукции был выполнен всего лишь на 96,2%. В разрезе отдельных видов продукции наблюдалось следующее: плановый объем реализации продукции А выполнен на 87%; план по реализации продукции В перевыполнен на 1,3%, по продукции С перевыполнен на 25%.

Сравнение объема реализации продукции по плану и факту за IV квартал
Виды продукции	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
А
В
С
Общий объем

В IV квартале фактический объем реализации всех видов продукции был больше планового на 1,8%. Это произошло в следствие перевыполнения плана по реализации продукции А на 2,5%, продукции В - на 1,3% и продукции С -на 15,4%.

Сравнение объема реализации продукции по плану и факту за отчетный год

	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
Общий объем

В отчетном году план по реализации продукции был перевыполнен во всех кварталах, кроме III. Из этого следует, что и в целом за год план по реализации продукции был перевыполнен на