Оцінка управління активними і пасивними операціями зат «приватбанк»

3.1 Розрахунок процентних ставок при проведені депозитних операцій

Вище ми вже згадували що управління ресурсами банків передбачає залучення й розміщення грошових засобів, чому сприяє зміна порядку виплати процентів.

Ціна сформованих банком ресурсів складається з депозитного й інших видів плати за куплені кредитні ресурси. 27

Депозитна політика Приватбанку - це основні принципи та методи визначення найбільш ефективних джерел залучення коштів в депозити та управління ними. Метою депозитної політики є залучення достатнього обсягу коштів з найменшими витратами для проведення активних операцій. Депозитна політика базується на наступних принципах:

• взаємозв'язок операцій по залученню коштів та їх використанню, а саме збалансованість пасивів та активів за обсягами, термінами та вартістю;

• оптимізація структури ресурсної бази та зменшення процентних витрат Установ; розширення видів депозитних послуг та диференційований підхід до різ них груп клієнтів.

На протязі 2009 року відбулося зниження суми залучених коштів на 332369,00 гривень. Відбулися також зміни і в структурі залучених коштів. Відділення банку в 2009 році віддало перевагу у формуванні ресурсів для кредитування вкладам населення. Це сталося з причини більш тривалого строку на який залучаються вклади.

Станом на 01.01.2009 року в відділенні Приватбанку в м. Кіровограді сума залучених коштів в національній та іноземній валюті складає 1830505,26 гривень. Виходячи з вимог Національного банку України щодо формування обов’язкового резерву (із розрахунку 15% від загальної суми залучених коштів), відділення банку повинно сформувати резерв в суммі 274575,79 гривень.

Фактично на 01.01.2009 року було сформовано – 16275,69 гривень, що на 258300,10 гривень менше, ніж необхідно. На протязі 2002 року середньозважена сума щоденного недорезервування становила 188300,00 гривень. Недорезервування коштів на коррахунку по відділенню банку в м. Кіровоград має місце на протязі кількох останніх років:

На 01.12.2007 - 13817,00 гривень;

на 01.01.2008 - 22417,00 гривень;

на 30.10.2009 – 138281,00 гривень;

на 01.01.2010 – 258300,10 гривень.

Збільшення суми недорезервування здійснюється в результаті того, що відділення в м. Херсоні залучені кошти спрямовувало на покриття збитків. В кінці 2008 відділенням було розроблено графік поповнення обов’язкового резерву, але завдання по формуванню обов’язкового резерву не виконано з причини фінансових труднощів боржників банку, які не мають можливості погасити прострочену заборгованість. В 2009 році відділенням розробляються заходи, які позитивно вплинуть на формування обов’язкового резерву і дадуть змогу на 01.07.2009 року сформувати необхідну суму обов’язкового резерву.

Щоденна можливість відділення здійснювати розрахунки клієнтів характеризується показником миттєвої ліквідності Н-5 (розраховується на підставі інструктивних матеріалів Національного банку України) 9. Середнє значення нормативу Н5 в грудні 2008 року дорівнювало 45,3%. На протязі 2008 року середньомісячне значенню цього показника по відділенню відповідає нормативним вимогам. Норматив загальної ліквідності Н6 на протязі року не виконувався і має середнє значення – 46,13, при нормативному значенні не менше ніж 100%. Це свідчить, що загальна сума активів банку не забезпечує суму зобов’язань відділення в середньому на 53,87 %. Таке значне відхилення має місце з причини дуже низької якості активів відділення, які при розрахунку показника зменшуються на норматив ризику. Відділенням в 2009 році була розроблена жорстка політика по погашенню простроченої заборгованості. Кошти, вивільнені в результаті погашення простроченої заборгованості направлені на зменшення загальної суми заборгованості, що в результаті призвело до збільшення показника Н6. Норматив Н7 – співвідношення високоліквідних активів до суми робочих активів (нормативне значення не менше 15%) в середньому за рік складав 4,96%. Недотримання цього показника сталося в результаті того, що кошти, які залучалися відділенням банку в м. Кіровоград та які надходили в результаті погашення кредитної заборгованості, спрямовувались на покриття збитків а також на зменшення “дорогих” зобов’язань відділення. Нагромадження коштів на коррахунку та у касі при збитковій діяльності та наявності дорогих залучених коштів є недоцільним.

Таблиця 3.1

Балансові показники відділення Приватбанку в розрізі доходів і витрат

№	Доходи	Роки
		2008	2009
1.	Процентні доходи	1217.31	1102.44
	За коштами, розміщеними в НБУ	-	-
	За коштами, розміщеними в банківському секторі	208.34	104.17
	За кредитами клієнтів	933.80	979.48
	За цінними паперами	75.17	18.79
	Інші процентні доходи	-	-
2	Комісійні доходи	-	-
	за операціями з банками	-	-
	за операціями з клієнтами	-
	Інші комісійні доходи	-	-
3	Прибуток (збитки) від торговельних операцій	-	278,66
	від торгівлі цінними паперами на продаж	-	278.66
	від торгівлі іноземною валютою	-	-
4	Інші банківські операційні доходи	-	-
	Дивідендний дохід	-	-
	Штрафи, отримані за банківськими операціями	-	-
5	Інші небанківські операційні доходи	-	-
	доходи від продажу основних засобів	-	-
	Штрафи, отримані за господарськими операціями	-	-
6	Зменшення резервів за заборгованістю	-	-
7	Непередбачені доходи	-	-
ВИТРАТИ
1	Процентні витрати	358.70	208.72
	за коштами, одержаними від НБУ	54.00	27.00
	за коштами, одержаними від інших банків	67.98	33.99
	за коштами клієнтів банку	136.72	110.23
	за цінними паперами власного боргу	50.00	12.50
	інші процентні витрати	50.00	25.00
2	Комісійні витрати	-	-
	за операціями з банками	-	-
	за операціями з клієнтами	-	-
	інші комісійні витрати	-	-
3	Інші банківські операційні витрати	-
	Штрафи, сплачені за банківськими операціями	-	-
4	Інші небанківські операційні витрати	657.95	328.98
	Витрати на утримання персоналу	475.95	228.98
	Сплата податків, крім податку на прибуток	-	-
	Витрати на утримання основних засобів	200.00	100.00
	інші експлуатаційні витрати	-	-
5	Інші небанківські операційні витрати	-	-
6	Відрахування у резерви	-	-
7	Непередбачені витрати	-	-
8	Прибуток (збитки) до сплати податку	200.66	843.40
9	Податок на прибуток	60.20	253.02
10	Чистий прибуток (збитки)	140.46	590.38

Сутність цінових методів полягає у використанні відсоткової ставки за депозитами як основного механізму регулювання депозитної діяльності. Підвищення ставки дозволяє залучити додаткові ресурси. У разі обмеженості або відсутності прибуткових напрямків розміщення коштів Установа шляхом зменшення (або збереження) депозитних ставок має можливість регулювати обсяги своєї ресурсної бази 19.

Нецінові методи залучення коштів базуються на використанні різноманітних прийомів заохочення клієнтів: поліпшення рівня обслуговування, розширення спектру послуг, комплексне обслуговування, проведення безготівкових розрахунків за допомогою пластикових карток, розташування філій у місцях, максимально наближених до клієнтів, пристосування графіка роботи до потреб клієнтів, тощо. Важливим моментом у процесі залучення коштів є визначення основних факторів, що стимулюють клієнтів до збереження ресурсів саме в цій установі банку:

- фінансова стійкість та авторитет Приватбанку;

- оперативність проведення розрахунків;

- вартість послуг в порівнянні з іншими комерційними банками;

- кількість, якість та комплексність послуг, що надаються як клієнту так і його партнерам та інше.

Конкретне визначення вартості депозитів Приватбанку України в 2007 році за депозитами юридичних та фізичних осіб встановлено в залежності від рівня доходності прибуткових активів, ринкової вартості кредитних ресурсів в регіоні, потреби філії банку (та системи в цілому) в ресурсах, але за умови обов'язкового забезпечення прибутковості вкладання залучених на депозити коштів  15.