5.2 Визначення витрат на розробку і проектування

Підсумком розрахунків цього розділу є калькуляція кошторисної вартості робіт з розробки, яка наведена у таблиці 5.6

5.2.1 Визначення витрат на матеріали

До цієї статті входить вартість основних і допоміжних матеріалів (папір, флеш-пам’ять, картридж, канцелярські товари і т.д.), необхідних для розробки проекту системи. Транспортно-заготівельні витрати приймаються рівними 3-10% вартості матеріалів. Розрахунок наводиться в таблиці 5.6

Таблиця 5.6 - Розрахунок витрат на матеріали.

Найменування, вид, тип, марка	Одиниця виміру	Ціна за одиницю вим.,грн	Кількість од. вим.	Сума витрат, грн.
Папір	уп.	45,0	2	90,0
Канцелярські товари	набір	120,0	1	120,0
Флеш-пам’ять	шт.	85,0	2	170,0
Тонер	шт.	175,0	1	175,0
Разом	-	-	-	555,0
Транспортно- заготівельні витрати	-	-	-	27,75
Всього	-	-	-	582,75

5.2.2 Розрахунок основної та додаткової заробітної плати

Витрати по цій статті складаються з планового фонду зарплати всіх категорій працівників, зайнятих розробкою проекту.

Місячні посадові оклади працівників, погодинні тарифні ставки, премії, надбавки і доплати за положенням, режимний фонд часу приймаються за даними підприємства переддипломної практики. Розрахунок наводиться в таблиці 5.7

Додаткова заробітна плата визначається в розмірі 8-10% основної заробітної плати штатних працівників.

ЗП_д=10260,840,1=1026,09 (грн.)

Таблиця 5.7 - Розрахунок основної заробітної плати.

Посада виконавця	Кіль-кість, люд.	Місячний оклад, грн.	Середньо-денна зарплата, грн.	Кіль-кість днів роботи	Премії і доплати, грн.	Сума зарплати, грн.
Керівник проекту	1	3100	140,9	18	507,24	3043,44
Інженер 1 категорії	2	2800	127,3	41	1043,86	6263,16
Економіст	1	2500	113,6	7	159,04	954,24
Всього	4	-	-	66	-	10260,84

5.2.3 Розрахунок єдиного соціального внеску

Єдиний соціальний внесок визначається в процентному відношенні до суми основної і додаткової зарплати відповідно до встановленого нормативу на підприємстві, де виконується проект (38,54%).

ЕСВ=(10260,84+1026,09 )0,3854=4349,98 (грн.)

5.2.4 Витрати на спеціальне устаткування

До цієї статті входять витрати на придбання, транспортування, монтаж, налагодження та експлуатацію спеціального устаткування, використовуваного при проектуванні для проведення розрахунків. До цього відносять ЕОМ, принтери, сканери, модеми й інше дороге устаткування тривалого користування (тобто основні фонди, що використовуються).

Тут же враховуються витрати на оплату машинного часу вже наявних використовуваних ЕОМ, які можуть бути визначені за формулою:

, (5.5)

де С_мч - витрати на оплату машинного часу, грн.;

Р_екс - експлуатаційні витрати на одну годину машинного часу ЕОМ даного типу, грн./год.;

Т_м - час використання ЕОМ даного типу при проектуванні, год.

Устаткування необхідно для виконання робіт тривалістю 40 днів (60% від загального обсягу робіт). Помноживши на тривалість робочого дня (8 годин) одержимо машинний час 40 8= 320 годин. Експлуатаційні витрати на одну годину робочого часу встаткування визначаються за кошторисом витрат на утримання та експлуатацію встаткування (таблиця 5.8) та річним ефективним фондом часу (Феф = 1800 годин за однозмінною роботою).

Стаття «Амортизаційні відрахування» визначають за формулою:

, (5.6)

де Ф_б - балансова вартість устаткування, грн.;

Н_а - норма амортизаційних відрахувань на повне відновлення устаткування даного виду (50%).

Підставивши у формулу значення балансової вартості використовуваного встаткування (Ноутбук ASUS K50C-C220SCENWW Intel Celeron M220 1.2 GHz; RAM 2 Gb; HDD 250 Gb, DVD-SM; 15,6" HD WXGA TFT (1366x768), SiS Mirage 3 Graphics; LAN, WLAN 802.11b/g; WebCamera 0.3 Mpix; 2xUSB; Li-Ion 6 Cell; 2,6 кг; Free DOS – 2987,00 грн. та принтер лазерний Canon i-SENSYS LBP-6000 Black – 1049,00 грн.):

Стаття «Експлуатація устаткування» включає витрати на споживану устаткуванням електроенергію, допоміжні матеріали і річний фонд оплати праці персоналу, що обслуговує устаткування з урахуванням відрахувань єдиного соціального внеску.

Витрати на електроенергію, з огляду на те, що обладнання працює 8 годин на день та 250 днів на рік, споживаючи 450 Вт потужності при вартості 1 кВт - години електроенергії 91 коп.:

В_ел.ен. = 250 8 0,45 0,91 = 819 (грн.)

Оплату праці фахівця з ремонту й експлуатації обладнання, виходячи з того, що його місячна заробітна плата становить 2100 грн., доплати 20% і єдиний соціальний внесок становлять 38,19%, а роботі над даним проектом він приділяє 5% свого робочого часу:

В_зп = 2100 1,2 1,3854 12 0,05 = 2094,72 (грн.)

Таким чином, сума витрат на експлуатацію устаткування становить:

819 + 2094,72 = 2913,72 (грн.)

Стаття «Витрати на поточний ремонт устаткування» залежать від виду устаткування і можуть бути прийняті у розмірі 3-5 % його балансової вартості.

В_рем=44400,03=133 (грн.)

Стаття «Інші витрати» складає 2-3 % суми усіх попередніх статей витрат на утримання і експлуатацію устаткування.

Вінш=5266,720,03=158,02 (грн.)

У таблиці 5.8 наведено кошторис витрат на утримання устаткування. Розділивши підсумкове значення таблиці 7.8 на фонд часу 1800 годин одержимо експлуатаційні витрати на 1 годину машинного часу:

Р_експ=5424,74/ 1800 =3,02 (грн./ч.)

А за увесь час розробки: С_мч= 320 3,02=966,4 (грн.)

Таблиця 5.8 - Кошторис витрат на утримання устаткування.

Стаття витрат	Сума, грн.
Амортизація устаткування	2220,0
Експлуатація устаткування (крім витрат на поточний ремонт)	2913,72
Поточний ремонт устаткування	133,0
Інші витрати	158,02
Всього	5424,74