Содержание:

№ п/п

Содержание операции

Корреспонденция

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Частная

Общая

1

2

3

4

5

6

1

Согласно выписке из расчетного счета:

573589

- зачислены платежи от заказчика за выполненные объемы СМР (оплата по объекту №1)

51

62

303080

- списано в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению

69

51

54100

- получено по чеку для выдачи заработной платы

50

51

216403

2

Акцептован счет ОАО «Пермэнерго» за потребленную электроэнергию:

77913

- на общехозяйственные нужды

26

60

30524

-для двигателей строительных машин

25

60

35504

НДС 18%

19

60

11885

3

Оприходованы излишки денежной наличности в кассе, выявленные при инвентаризации

50

91

350

4

Принят к оплате счет о ТД «Русская фанера» за материалы

10

60

143961

НДС 18%

19

60

25913

Итого

169874

5

Списываются строительные материалы, израсходованные на строительство:

1133156

Объекта №1

20/1

10/8

765130

Объекта №2

20/2

10/8

368026

6

Выплачена из кассы заработная плата работникам предприятия за 1 половину месяца

70

50

216403

7

Зачислена на расчетный счет сумма штрафа за нарушение поставщиком условий договора

51

76/2

1000

8

Списываются материалы, израсходованные на общехозяйственные нужды

26

10

45460

9

Израсходовано горючее на работу строительных машин и механизмов

25

10/3

189425

10

Списываются строительные материалы, израсходованные на:

107766

-установку строительных машин

25

10/8

57369

- строительство временных не титульных зданий и сооружений

23

10/8

50397

11

Начислена заработная плата:

1690056

- рабочим на строительстве

Объекта №1

20/1

70

621327

Объекта №2

20/2

70

358284

- рабочим, занятым на обслуживании строительных машин и механизмов

25

70

312872

- рабочим по строительству временных не титульных зданий и сооружений

23

70

64945

- рабочим по установке строительных машин и механизмов

25

70

135628

-административно-управленческому персоналу

26

70

197000

12

Произведены отчисления на соц. страхование и обеспечение по ставке 26%

20/1

20/2

25

23

25

26

69

69

69

69

69

69

161545

93153

81346

16885

35263

51220

13

Начислен резерв на оплату отпусков рабочим, занятым на строительстве:

97960

Объекта №1

20/1

96

62132

Объекта №2

20/2

96

35828

14

Удержаны из заработной платы работников по исполнительным листам (алименты)

70

76

870

15

Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц

70

68

219707

16

Начислена амортизация:

44378

- строительных машин и механизмов

25

02

35720

-здания административного

26

02

8658

17

Списываются расходы, связанные со строительством временных не титульных зданий и сооружений

10

23

132227

18

Принят к оплате счет ООО «Сантехмонтаж» за выполненные работы:

По объекту №1

20/1

60

1511033

По объекту №2

20/2

60

879659

НДС 18%

19

60

430325

Итого

2821017

19

Распределить и списать расходы по содержанию и эксплуатации машин и механизмов

Машины отработали:

на объекте №1–машино-смен 790

20/1

25

477856

на объекте №2-машино-смен 670

20/2

25

405271

20

Списываются накладные расходы: (пропорц. прям. затр.)

На объект №1

20/1

26

208734

На объект №2

20/2

26

124127

21

На основании акта приемки строительно-монтажных работ ф КС№11 предъявлен счет заказчику за оконченный строительством объект №1

В сумме счета:

Договорная стоимость строительства

62

90/1

7138839

НДС 18%

62

90/1

1236502

Итого

8375341

22

Списывается физическая себестоимость выполненных работ по объекту №1

90/2

20/1

4606593

23

Начислен НДС на реализованный объект №1

90/3

68/2

1236502

24

Выявлен финансовый результат от сдачи заказчику законченного строительством объекта №1

90/9

99

2532246

25

Поступил платеж от заказчика в окончательный расчет за выполненный объект №1

51

62

8072261

26

Произведен зачет ранее полученных от заказчика

62

62

303080

27

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности ООО «Сантехмонтаж»

60

51

3542566

28

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

- ОАО «Пермэнерго»

60

51

77913

- бюджету по налогу на доходы физических лиц

68

51

219707

- органам социального страхования и обеспечения

69

51

411325

- ТД «Русская фанера»

60

51

169874

29

Списывается по назначению сумма сальдо счета «Прочие доходы и расходы»

91

99

350

30

Зачтен НДС по фактически поступившим и оплаченным материалам и услугам

68/2

19

468123

31

Начислен налог на прибыль в размере 20%

99

68

506519

32

Сумма использованной в течение отчетного года прибыли списывается по назначению

99

84

2026077