1. Склад, роль та значення нормативних документів з обліку грошових коштів.

2. Зміст і роль графіків з руху документів з обліку грошових коштів.

3. Організація документування операцій з руху грошових коштів.

4. Організація обліку руху грошових коштів.

5. Організація аналітичного та синтетичного обліку грошових коштів.

6. Особливості організації обліку коштів в умовах використання комп’ютерних технологій.

7. Організація обліку дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги.

8. Організації обліку розрахунків з підзвітними особами.

9. Організації обліку розрахунків за претензіями.

10. Організації обліку розрахунків по відшкодуванню матеріальних збитків

11. Організація обліку фінансових інвестицій і цінних паперів.

12. Організація роботи апарату бухгалтерії з обліку грошових коштів.

Тестові питання:

1. Гроші з каси видаються та приймаються:

а) за окремими столами в приміщенні каси;

б) через спеціальне віконечко;

в) в приміщенні бухгалтерії;

г) розкладатись в спеціальні абонентські скриньки.

2. З касиром укладають договір:

а) купівлі-продажу;

б) зберігання;

в) доручення;

г) про повну матеріальну відповідальність.

3. Ліміт залишку готівки в касі встановлюється:

а) головним бухгалтером;

б) керівником підприємства;

в) наказом по підприємству;

г) банком, у якому відкрито основний рахунок.

4. Касові ордери для виконання операцій використовують протягом:

а) одного дня;

б) п’яти робочих днів;

в) термін необмежений;

г) згідно нормативних документів установи.

5. Касові ордери складає:

касир;

комірник;

матеріально-відповідальна особа;

бухгалтер.

6. Касир веде облік у:

а) журналі реєстрації касових ордерів;

б) звіті касира;

в) касовій книзі;

г) прибуткових та видаткових касових ордерах.

7. Щоденний залишок готівки в касі підприємства:

а) обмежений;

б) необмежений;

в) необмежений, крім випадків передбачених законодавством;

г) обмежений, крім випадків передбачених законодавством.

8. Граничний розмір готівки, що може залишатись в касі підприємства на кінець робочого дня, називають:

а) лімітом каси;

б) залишком каси;

в) нормативом каси;

г) сальдо каси.

9. Ліміт каси встановлюється і затверджується:

банком;

наказом підприємства;

податковою службою;

органом, що реєструє підприємство.

10. Синтетичний облік касових операцій ведуть в:

а) касовій книзі;

б) виписці банку;

в) ж 1, в-1.1;

г) інвентарній картці.

11. Порядок ведення касових операцій в національній валюті поширюється на:

а) всіх юридичних і фізичних осіб;

б) тільки на юридичних осіб;

в) на юридичних осіб, на фізичних осіб-суб’єктів підприємницької діяльності, крім банків і підприємств зв’язку та фізичних осіб;

г) тільки на фізичних осіб.

12. Ліміт залишку готівки в касі не встановлюється:

а) підприємствам, які мають рахунки в банках;

б) підприємствам зв’язку;

в) підприємствам, які займаються випуском цінних паперів;

г) немає правильної відповіді.

13. Касир є:

а) матеріально відповідальною особою;

б) ні;

в) частково;

г) правильної відповіді немає.

14. Аналітичний облік касових операцій ведеться в:

а) касовій книзі;

б) виписці банку;

в) ж1, в – 1.1;

г) інвентарній картці.

15. Гроші в касі необхідно зберігати у:

а) закритому на ключ столі касира;

б) сейфі;

в) спеціальних ящичках, виставлених на стелажах;

г) в картонних коробках.

16. Для обліку касових операцій використовують:

а) звіти касира, прибуткові і видаткові касові ордери, ж 1 і відомість 1.1;

б) звіти касира, журнал 1, відомість 1.1;

в) ж №1 і відомість №1 та виписки банку;

г) касові звіти, ж №2 і відомість №2.

17. Касові ордери виписує:

а) касир

б) бухгалтер;

в) особа призначена наказом керівника;

г) матеріально-відповідальна особа

18. При готівкових розрахунках використовують:

а) прибуткові та видаткові касові ордери;

б) платіжні доручення, платіжні вимоги-доручення, платіжні вимоги;

в) заява на переказ готівки, грошові чеки;

г) накладні, товарно-транспортні накладні.

19. Журнал 1 та відомість 1.1 заповнюють за показниками:

а) виписки банку;

б) звіту касира;

в) касових ордерів та інших документів з касових операцій;

г) платіжних доручень та інших документів з операцій на рахунках банків.

20. Журнал 1 та відомість 1.2 заповнюють за:

а) випискою банку;

б) звітом касира;

в) касовими ордерами та іншими документами з касових операцій;

г) платіжними дорученнями та іншими документами з операцій на рахунках банків.

21. Суб’єктам підприємницької діяльності без створення юридичної особи:

а) поточний та інші рахунки в банках не відкриваються;

б) відкривають;

в) відкривають при обсягах діяльності, що перевищують 1000 НМДГ;

г) відкривають після трьох років роботи.

22. Для інвентаризації залишків коштів на рахунках банках використовують:

а) ж.1, в.1.2.;

б) ж 2 і відомості 1.2;

в) звіт касира;

г) виписки банку.

23. Податковий орган повідомляють про відкриття рахунків у банках протягом:

а) трьох днів;

б) одного дня;

в) тижня;

г) не повідомляє взагалі.

24. Синтетичний облік операцій на рахунках в банках ведеться в:

а) ж 1, в – 1.1;

б) виписці банку;

в) оборотній відомості;

г) ж 1, в – 1.2.

25. Розрахунковий документ, що використовується для перерахування коштів на рахунок одержувача, називають:

а) акредитивом;

б) платіжною вимогою-дорученням;

в) платіжним дорученням;

г) накладною.

26. Готівка на рахунок в банк вноситься за:

а) видатковим касовим ордером;

б) заявою на переказ грошей готівкою;

в) грошовим чеком;

г) векселем.

27. Підприємство має право відкривати в банку:

а) лише один рахунок;

б) не більше трьох рахунків;

в) необмежену кількість рахунків;

г) визначається банківськими установами.

28. Готівка з банку видається за:

а) грошовим чеком;

б) векселем;

в) прибутковим касовим ордером;

г) заявою на переказ готівки.

29. Підприємство може мати поточних рахунків:

а) один;

б) два;

в) три;

г) необмежено.

30. Аналітичний облік операцій на рахунках в банках ведеться в:

а) касовій книзі;

б) виписці банку;

в) картці складського обліку;

г) ж 2.

31. Обліковим регістром з обліку розрахунків з покупцями та замовниками є:

а) матеріальний звіт;

б) виробничий звіт;

в) ж 4;

г) ж3 та в – 3.1.

32. Регістрами обліку фінансових інвестицій є:

а) журнал 4, відомість 4.1;

б) журнал 4, відомість 4.2;

в) журнал 4, відомість 3.3;

г) журнал 2, відомість 2.1.

33. Облік векселів ведуть у:

а) виписці банку;

б) ж 2;

в) ж 3 та відомості 3.4;

г) розрахунково-платіжній відомості.

34. Підзвітна особа складає звіт:

а) матеріальний;

б) про використання готівки;

в) авансовий;

г) про використання сум, виданих під звіт та на відрядження.

35. Підставою для відрядження працівника є:

а) посвідчення про відрядження;

б) наказ керівника про відрядження;

в) авансовий звіт;

г) видатковий касовий ордер.

36. Регістр обліку розрахунків з покупцями та замовниками:

а) матеріальний звіт;

б) виробничий звіт;

в) ж 3, відомість 3.6;

г) ж 3 та відомість 3.1.

37. Сума добових при відрядженні за межі України без харчування складає:

а) 30 гривен;

б) 252 гривні;

в) 6 гривен;

г) 11 гривен 45 копійок.

38. Бланки облігацій зберігаються і обліковуються як бланки суворого обліку:

а) у спеціальних реєстрах;

б) у реєстрі акціонерів;

в) у інвентарних картках;

г) правильної відповіді немає.

Література: [14; 15; 20; 43; 69; 79; 38, с. 390-426; 39, с. 336-464; 88, с. 178-185].