4.2 Расчет капитальных затрат

Расчет капитальных затрат для нового варианта.

Капитальные затраты для нового варианта могут быть найдены из следующей формулы:

, (4.9)

где К_кпр - затраты на конструкторское проектирование, руб.;

К_тпр - затраты на технологическое проектирование, руб..

Затраты на конструкторское проектирование вычисляются по формуле:

, (4.10)

Где Sз.П/к.Р- затраты на заработную плату конструкторам;

Т_эвм- затраты на электроэнергию при проектировании, руб.. S_з.п/к.р – вычисляется по формуле:

, (4.11)

где Т_пр - трудоемкость изменения конструкторской документации,

(Т_пр=150), час;

С_тар.к.р - тарифная ставка конструкторского работника,

(С_тар.к.р=25), руб/час;

к_сс – коэффициент отчислений в фонд социального страхования,

(к_сс= 0,265);

к_пр– коэффициент премиальной надбавки (к_пр =0,2);

к_ур– коэффициент надбавки, за сложные климатические условия,

(к_ур =0,15).

руб.

Т_эвм– вычисляется по формуле:

, (4.12)

Где Nэвм - мощность эвм, используемого для проектирования,

(N_эвм =0,5), кВт/час;

С_эл – цена электроэнергии, (С_эл =1,3) руб./кВт.

,

,

Затраты на технологическое проектирование вычисляются по формуле:

, (4.13)

Где, Sз.П/к.Р- затраты на заработную плату технологов;

Т_эвм - затраты на электроэнергию при проектировании, руб.

, (4.14)

где Т_пр - трудоемкость конструкторского проектирования (Т_пр=150), час;

С_тар.тр - тарифная ставка конструкторского работника,

(С_тар.т.р=27), руб/час;

к_сс – коэффициент отчислений в фонд социального страхования,

(к_сс= 0,265);

к_пр– коэффициент премиальной надбавки (к_пр =0,2);

к_ур– коэффициент надбавки, за сложные климатические условия,

(к_ур =0,15);

Т_эвм- затраты на электроэнергию при проектировании, руб.:

, (4.15)

где N_эвм - мощность ЭВМ, используемого для проектирования,

(N_эвм =0,5) кВт/час;

С_эл – цена электроэнергии (С_эл =1,3) руб./кВт.

,

,

.

4.3 Определение текущих затрат

Расчет текущих затрат для базового варианта.

Текущие затраты для базового варианта определяются по формуле:

, (4.16)

где S_З.П – затраты на зарплату рабочему c отчислениями в фонд социального страхования и с накладными расходами руб.;

S_М – затраты на материалы;

S_К – затраты на комплектующие;

S_эл.эн. – затраты на электроэнергию;

S_Бр – затраты связанные с производственным браком;

А – амортизация (А=6%).

Зарплата рабочего вычисляется:

, (4.17)

где T – трудоемкость изготовления насосов, час;

С_Т.Р.–тарифная ставка рабочего, (С_Т.Р.=50) руб./час;

к_сс – коэффициент отчислений в фонд социального страхования,

(к_сс= 0,265);

к_пр– коэффициент премиальной надбавки (к_пр =0,2);

к_ур– коэффициент надбавки, за сложные климатические условия,

(к_ур =0,15);

к_нр – коэффициент, учитывающий накладные расходы (к_нр = 2).

, (4.18)

где T₁ – трудоемкость изготовления 1-ого насоса, T₁ =19 час;

N – объем выпуска (N =2400) шт..

,

.

S_М – затраты на материалы:

, (4.19)

где С_МЕ – расход материалов (С_МЕ =0,05) кг;

С – цена материала (С = 500)руб.

.

S_К – затраты на комплектующие:

, (4.20)

где Ск – цена на комплектующие (Ск =1000) руб..

.

S_эл.эн. – затраты на электроэнергию:

, (4.21)

где N_эл.эн. – количество потребляемых кВт за год (N_эл.эн. =730 кВт);

C_эл.эн. – цена электроэнергии (C_эл.эн. = 1,3) руб./кВт.

.

S_Бр – затраты связанные с производственным браком:

, (4.22)

где Δ – процент брака (10%);

S – стоимость годовой партии насосов (S= 7632000 руб.).

.

.

Расчет текущих затрат для нового варианта.

Текущие затраты для нового варианта определяются по формуле:

, (4.23)

где S_З.П – затраты на зарплату рабочему c отчислениями в фонд социального страхования и с накладными расходами, руб.;

S_М – затраты на материалы;

S_эл.эн. – затраты на электроэнергию

S_Бр – затраты связанные с производственным браком

А – амортизация (А=20%).

Зарплата рабочего вычисляется:

, (4.24)

где, T – трудоемкость изготовления насосов за год;

С_Т.Р.–тарифная ставка рабочего (С_Т.Р.=50) руб./час;

к_сс – коэффициент отчислений в фонд социального страхования,

(к_сс= 0,265);

к_пр– коэффициент премиальной надбавки (к_пр =0,2);

к_ур– коэффициент надбавки, за сложные климатические условия,

(к_ур =0,15);

к_нр – коэффициент, учитывающий накладные расходы (к_нр = 2).

, (4.25)

где T₁ – трудоемкость изготовления 1-ого насоса, T₁ =15 час;

N – объем выпуска (N =2470) шт.

,

.

S_М – затраты на материалы

, (4.26)

где С_МЕ – расход материалов (С_МЕ =0,04) кг;

С – цена материала (С = 500 )руб.

.

S_эл.эн. – затраты на электроэнергию:

, (4.27)

где N_эл.эн. – количество потребляемой энергии (N_эл.эн. =730) кВт;

C_эл.эн. – цена электроэнергии (C_эл.эн. =1,3) руб./кВт.

.

S_Бр – затраты связанные с производственным браком:

, (4.28)

где Δ – процент брака (7%);

S – стоимость годовой партии насосов (S= 7854600) руб..

.

.

Приведем варианты в сопоставимый вид по основным определяющим параметрам, которыми, в данном случае являются Т_t и N :

, (4.29)

.

, (4.30)

.

, (4.31)

.

Определение чистого дисконтированного дохода.

ЧДД рассчитывается:

, (4.32)

где, ΔZ– разница в текущих затратах между новым и базовым вариантом, руб.

t=1 – шаг расчета;

T=5 – диапазон расчета;

Е=8% - норма дисконта;

ΔZ=13107549 руб.

ЧДД =52320831 руб.>0

Определение индекса доходности.

Индекс доходности:

, (4.33)

ИД = 3789,22 руб./руб. > 1

Вывод:

Из анализа секторограммы видно, что технологические показатели для нового варианта насоса лучше, в отличие от базового.

Из проведенных расчетов получены следующие значения экономических показателей, определяющих экономическую эффективность нового варианта.

, .

Так как ЧДД > 0 и ИД > 1, следовательно, проект нового варианта является экономически целесообразным, по сравнению с базовым, так как в результате изготовления нового варианта снижается уровень затрат.