Получение наличных денежных средств со счета
Получение наличных денежных средств с расчетного счета обычно производится на основании выписанного организацией денежного чека.
Ситуационная задача 4-3
20.01.т.г. через уполномоченного представителя в КБ «Глобус» по чеку № 7505 от 20.01.т.г. получены наличные денежные средства в сумме 30 000.00 руб. (18 600.00 руб. - на хозяйственные расходы и 11 400.00 руб. - на командировочные расходы).
Операция получения денежных средств отражена в выписке банка № 3 с расчетного счета от 20.01.т.г. (рис.4.9).
|
Выписка за 20.01.200_ Лицевой счет № 40702810600006132005 Клиент: Закрытое акционерное общество Силуэт Операционист: 33 |
|
|||||
|
ДПВ: 19.01.200_ Входящий остаток пассив 2 057 500.00 |
|
|||||
|
ВО |
№ док. |
Коррсчет |
БИК |
Счет |
Дебет |
Кредит |
|
3 |
7505 |
|
|
40702810600006132005 |
30 000.00 |
|
|
Итого оборотов |
|
30 000.00 |
|
|||
|
Исходящий остаток 2 027 500.00
|
|
|
||||
|
ЗАО АКБ Глобус |
|
|
|
|
|
|
Рис. 4.9 Выписка с расчетного счета от 20.01 т.г.
Задание № 4-5.
По факту поступления в кассу наличных денежных средств выписать приходный кассовый ордер № 4 от 20.01.т.г. Посмотреть проводки.
Решение:
- открыть форму нового документа «Приходный кассовый ордер» для ввода операции Получение наличных денежных средств в банке;
-текущую дату исправить на дату поступления денежных средств в кассу - 20.01.т.г.;
-в поле «Счет» оставить значение по умолчанию - 50.01;
-в поле «Сумма» ввести полученную в банке сумму - 30 000.00.
На закладке «Реквизиты платежа»
- в поле «Банковский счет» оставить значение по умолчанию;
- в поле «Счет учета» указать корреспондирующий счет - 51;
- в поле «Статья движения денежных средств» по кнопке открыть справочник «Статьи движения денежных средств» и выбрать в нем элемент с наименованием Получение наличных в банке;
- в поле «Ответственный» по кнопке открыть справочник «Пользователи» и выбрать в нем «Не авторизован».
На закладке «Печать»:
- в поле «Принято от» указать Копейкина Сергея Петровича;
- в поле «Основание» записать Получено по чеку № 7505 на хоз.нужды и командировочные расходы;
- поле «Приложение» в данном случае не заполняется;
- щелкнуть по кнопке Приходный кассовый ордер, проверить правильность оформления документа;
- закрыть ПКО щелчком по кнопке ОК.
При проведении документа будет сформирована бухгалтерская проводка, представленная на рис. (4.4).
Рис. 4.10. Бухгалтерская проводка ПКО №4