Выписка банка

Операции внесения наличных денежных средств на рас­четный счет и получения наличных денежных средств из банка относятся одновременно к банковским и кассовым операциям. Факт совершения этих операций подтверждается как кассовыми документами (РКО, ПКО), так и выпиской банка. В программе «1С:Бухгалтерия 8» выписку банка «имитирует» обработка «Выписка банка». Таким образом, проводки для корреспонден­ции 50, 51 формируются при проведении документов «Расход­ный кассовый ордер» и «Приходный кассовый ордер».

Ситуационная задача 4.1.

Получена выписка банка №1 о зачислении 17.01.т.г. на расчетный счет ЗАО Силуэт 507 500.00 руб. (рис 4.1) Сформировать банковскую выписку за 17.01.т.г. в компьютерной бухгалтерии.

Выписка за 17.01.200_ Лицевой счет № 40702810600006132005 Клиент: Закрытое акционерное общество Силуэт Операционист: 33 ДПВ: Входящий остаток пассив 00.00
ВО	№ док.	Коррсчет	БИК	Счет	Дебет	Кредит
3	1			40702810600006132005		507 500.00
Итого оборотов					0.00	507 500.00
Исходящий остаток 507 500.00 ЗАО КБ «Глобус»

Рис 4.1. Выписка банка

Задание № 4-1. Провести РКО № 1, регистрирующий сдачу 17.01.т.г. наличных денег на расчетный счет ЗАО Силуэт. Посмотреть проводку документа.

Решение:

- установить курсор в строку со сведениями о РКО № 1 от 17.01.т.г. в Журнале операций или журнале «Кассовые документы» или в списке «Расходные кассовые ордера»;

- открыть документ для диалога двойным щелчком мыши в любой колонке выделенной строки;

- щелкнуть по пиктограмме, с подписью «Провести» на панели инструментов, затем на кнопке Закрыть либо по кнопке ОК.

В результате выполнения указанных действий по этой кас­совой операции в Журнал операций бу­дет записана проводка (рис.4.2) :

Д-т 51, субконто 1 ЗАО КБ Глобус ( расчетный) , субконто 2 Сдача наличных в банк,

К-т 50.01, субконто Сдача наличных в банк - на сумму 507 500.00 руб.

Рис.4.2. Проведение документа РКО №1

Для просмотра проводки, сформированной при проведении этого документа, необходимо:

- в списке «Расходные кассовые ордера», в журнале «Кас­совые документы» установить курсор в строку со сведе­ниями о РКО № 1 от 17.01.т.г. и щелкнуть по пиктограмме ^Дт_Кт на панели инструментов формы;

- в Журнале операций установить курсор в строку со сведе­ниями о РКО № 1 от 17.01.т.г. Проводка документа при­водится в нижнем окне формы. Для того, чтобы открыть нижнее окно (если оно закрыто), нужно щелкнуть по кноп­ке Проводки на панели инструментов.

Задание № 4-2. Сформировать банковскую выписку за 17.01 т.г. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 51.

Сравнение данных бухгалтерского учета по расчетному счету с данными банковской выписки в программе производится с помощью обработки «Выписка».

Решение:

- командой меню Банк - Выписка банка вывести на экран форму обработки «Банковские выписки»;

выбрать счет в банке и установить период с 01.01 т.г. по 17.01 т.г.

- нажать на кнопку Открыть на панели инструментов формы

- указать дату выписки – 17.01.т.г.

В результате в выписке будет показан документ РКО № 1 от 17.01.т.г.(рис. 4.3)

Рис. 4.3. Выписка банка за 17.01 т.г.

Для получения оборотно-сальдовой ведомости выбрать из меню Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету - период с 01.01.т.г. по 17.01.т.г. - счет 51 - Сформировать. На счете 51 на конец периода сальдо дебетовое - 507 500.00