Банковское право под ред Травкина А.А Уч пос ВГУ 2001 -708с

основе часто представляет определенные трудности из-за

недостаточного развития российского залогового права и т. п. На данный момент лизинг еще недостаточно развит в России. Это объясняется как экономическими, так и право-

выми проблемами. В настоящее время большинство россий-

ских банков не имеют возможности закупать дорогостоящее оборудование для сдачи в лизинг, поскольку это долгосроч-

ное отношение, а внимание участников финансового рынка

обращено больше на краткосрочные инвестиции. Однако лизингодателями выступают не только банки, но и иные орга-

низации, получившие лицензии на осуществление лизинго-

вой деятельности. В России действует Российская ассоциация лизинговых компаний, основанная в октябре 1994 г.

Лизинг — это вид инвестиционной деятельности по при-

обретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определен-

ную плату, на определенный срок и на определенных усло-

виях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем (ч. 1 ст. 2 ФЗ «О лизинге»).

Лизинговая сделка — это совокупность договоров, не-

обходимых для реализации договора лизинга между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом (поставщиком) предмета лизинга (ч. 2 ст. 2 Закона «О лизинге»). В состав ли-

зинговой сделки кроме договора лизинга входит обязательно договор купли-продажи предмета лизинга и могут входить также: договор о привлечении денежных средств, договор залога, договор поручительства и др.

В соответствии с ч. 1 ст. 665 ГК РФ «по договору финан-

совой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется

приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей».

Договор лизинга является предпринимательским дого-

вором, так как предмет лизинга приобретается исключитель-

но для предпринимательских целей (ст. 665 ГК РФ, п. 4 ст. 1 Конвенции).

331

В соответствии со ст. 666 ГК РФ и ст. 3 Закона «О лизин-

ге» предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи как движимые, так и недвижимые, за исключением земельных участков и других природных объектов, а также

имущества, которое федеральными законами запрещено для

свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения. Таким образом, в России возможны при-

обретение и сдача в лизинг:

-движимогоимущества:транспортныхсредств(судов, самолетов, вертолетов, автомобилей, в том числе специаль-

ных); строительной техники; сельскохозяйственной техни-

ки и оборудования; оргтехники; промышленного оборудования (станков, механизмов, приборов) и т. д.;

-недвижимогоимущества(зданийисооруженийпро-

изводственного, торгового и коммунально-бытового назна- чения).

Правовоерегулированиелизинговыхотношений.

Как и любая другая предпринимательская деятельность, лизинговые сделки нуждаются в надежном правовом обеспече-

нии. В соответствии с законодательством большинства раз-

витых стран передача в аренду машин и оборудования на условиях лизинга до недавнего времени регулировалась общими нормами, определяющими отношения сторон при пере-

даче имущества во временное пользование. При этом в нормативных актах отсутствовала терминологическая определенность и однозначность. В последнее время в гражданском праве ряда зарубежных стран даны юридические определения лизинга и отдельных его видов, а в некоторых из них

приняты соответствующие законодательные акты. По уров-

ню правового обеспечения лизинговых отношений можно выделить три основные группы стран:

-имеющие специальные законы, которые регулируют лизинговые сделки (Россия, континентальные страны Запад-

ной Европы: Франция, Бельгия, Италия);

-имеющие специальные подзаконные акты о лизин-

ге (страны «общего права» — Англия, Австралия, Новая Зеландия);

ÌÑ

- не имеющие специального законодательства о лизинге

(США, Германия).

Для законов, принятых в странах первой группы, характерно то, что в них регламентируются взаимоотноше-

ния не только между двумя основными партнерами (лизин-

годателем и лизингополучателем), но и между лизинговой компанией и поставщиком, то есть весь комплекс трехсто-

ронних имущественных отношений, возникающих при ли-

зинге. В соответствии с этими законодательными актами в лизинговом соглашении на трехсторонней основе обяза-

тельно должно указываться, что оборудование приобрета-

ется с целью последующей сдачи в лизинг, его использование возможно только в профессиональных целях; в нем так-

же оговариваются условия о праве на покупку и цена, по

которой оно может быть приобретено после окончания срока договора. Вместе с тем вопросы риска и возникновения

ответственности в лизинговых обязательствах решаются

общими нормами гражданского, в том числе торгового права.

Вовторойгруппестранправовоерегулированиелизин-

га осуществляется в зависимости от стоимости имущества, передаваемого во временное пользование, и от субъектов лизингового соглашения. Например, в законодательной прак-

тике Англии при условии, что стоимость предмета лизинга не превышает 2000 ф. ст., а пользователем является юриди- ческое лицо, применяются нормы Закона об аренде-прода- æå от 1965 г. Все остальные случаи, не подпадающие под эти условия, регламентируются нормами «общего права».

Отсутствие специального законодательства â третьей группе стран, например в США, создает препятствия развитию лизинга. Это объясняется тем, что до недавнего времени в этих странах главным побудительным мотивом обращения к лизингу становились амортизационные и налого-

вые льготы. Они устанавливались в законодательных актах,

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

4 Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О.И. Лаврушин. М.: ЭТА, 1995. С. 227.

333

посвященных вопросам налогообложения. В этих странах

применительно к лизинговым сделкам широкое использование находят также общие положения гражданского и торгового права3 .

Законодательная база, регулирующая лизинговые отно-

шения в Российской Федерации, претерпела в последнее время значительные изменения. Основными нормативными ак-

тами, регулирующими в настоящее время лизинговые отно-

шения в Российской Федерации, являются:

1.Гражданский кодекс Российской Федерации;

2.Федеральный закон «О лизинге» от 9 октября 1998 г. ¹

164-ÔÇ;

3.Федеральный закон «О присоединении РФ к Конвен-

ции УНИДРУА о международном финансовом лизинге» от

8 февраля 1998 г. ¹ 16-ФЗ;

4.Федеральный закон «О лицензировании отдельных

видов деятельности» от 25 сентября 1998 г. ¹ 158-ФЗ.

Помимо указанных законов лизинг регламентируется рядом иных нормативных актов. До принятия Закона о ли-

зинге действовал Указ Президента Российской Федерации

«О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности» от 17 сентября 1994 г. ¹ 1929 и принятое в соответствии с ним Постановление Правительства Российской

Федерации «О развитии лизинга в инвестиционной деятельности» от 29 июня 1995 г. ¹ 633, а также в Постановлении Правительства Российской Федерации «О развитии лизинга

âинвестиционной деятельности» от 29.06.95. Этим постановлением было утверждено Временное положение о лизинге, не

полностью утратившее свое значение и после введения в дей-

ствие второй части Гражданского кодекса Российской Федерации.

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

5 Банковская система России. Настольная книга банкира. Лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции банков. М.: ТОО «Инжиниринго-консалтинговая компания “ДеКА”», 1995. С. 35.

ÌÑ

Субъекты лизинга. Лизинговая сделка представляет

собой сложную операцию, включающую два взаимосвязанных договора — купли-продажи и непосредственно лизинга. В ней участвуют продавец имущества, лизингодатель (назы-

ваемый в ГК РФ арендодателем) и лизингополучатель (арен-

датор). Договор лизинга заключается двумя сторонами — лизингодателем и лизингополучателем. Он предшествует дого-

вору купли-продажи имущества, которое предполагается

сдать в лизинг.

Таким образом, субъектами сделки лизинга выступают

(ст. 4 Закона «О лизинге»):

1.Лизингодатель – это физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных денеж-

ных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сдел-

ки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную пла-

ту, на определенный срок и на определенных условиях во вре-

менное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет

лизинга.

2.Лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга во временное владение и пользо-

вание за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях в соответствии с договором лизинга.

3.Продавец (поставщик) – физическое или юриди- ческое лицо, которое в соответствии с договором купли-про- дажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловлен-

ный срок производимое (закупаемое) им имущество, являю-

щееся предметом лизинга. Продавец (поставщик) обязан передать предмет лизинга лизингополучателю или лизингодателю в соответствии с условиями договора купли-продажи.

Любой из участников лизинговой сделки может быть как

резидентом, так и нерезидентом Российской Федерации, а

также субъектом предпринимательской деятельности с учас-

тием иностранного инвестора, осуществляющим свою дея-

335

тельность в соответствии с законодательством Российской

Федерации.

Особенностью лизинга является то, что лизингополуча- тель, не будучи субъектом договора купли-продажи, заклю-

чаемого между продавцом и лизингодателем, приобретает

определенные права и обязанности по отношению к продавцу (права и обязанности, предусмотренные для покупателя,

за исключением обязанности оплатить приобретенное иму-

щество, как если бы он был стороной договора купли-прода- жи указанного имущества — п. 1 ст. 670 ГК РФ).

Ст. 9 Закона «О лизинге» устанавливает запрет совмеще-

ния обязательств участниками лизинга в рамках системы взаимосвязанных и взаимообусловленных договоров:

-лизингодателем и лизингополучателем по договору

лизинга;

-кредитором (под кредитором подразумевается прода-

вец) и лизингополучателем предмета лизинга, за исключени-

ем возвратного лизинга.

Однако особой нагрузки данная статья не несет, так как

èбез специального указания в законе из смысла лизинга вы-

текает невозможность совмещения обязательств лизингодателем и лизингополучателем.

Перед каждым банком, решившим принять участие в

лизинговых операциях, встает вопрос о том, в каком качестве наиболее целесообразно для него будет такое участие. Участие банка в лизинговых операциях может быть как непосредственным, так и опосредованным.

В первом случае банк непосредственно приобретаетимуществоивыступаетвкачествелизингодателя,

причем предметом лизинга может быть принадлежащее ему на правах собственности имущество, в том числе перешедшее к нему в результате залоговых операций. Приобретение имущества для целей лизинга возможно, если оно не будет

подпадать под запрет заниматься торговой деятельностью.

В этом случае банку требуется сформировать в своей струк-

туре специальный отдел или лизинговое подразделение.

ÌÑ

Однако более высокая эффективность деятельности бан-

ков достигается при создании ими дочерних и с другими коммерческими структурами совместных лизинговых компаний. дочерних компаний. По этой причине большинство

банков (и иных кредитных учреждений) предпочитает опосредованное участие в лизинговых сделках одним из следующих способов:

-создание собственной дочерней лизинговой компании;

-создание совместно с другими банками, кредитными учреждениями, иными субъектами хозяйствования совмест-

ных лизинговых компаний;

-кредитное обслуживание лизинговых компания (вклю- чая факторинговое).

По сравнению с банками-лизингодателями лизинго-

вые компании имеют возможность широко использовать рекламу, тщательно изучать рынок и специфику лизинга,

привлекать дополнительные ресурсы. Дочерние лизинго-

вые компании в большинстве случаев осуществляют финансовый лизинг, в то время как совместные лизинговые

компании почти всегда являются универсальными. Миро-

вая практика свидетельствует, что от 75 до 80 % лизинговых компаний созданы или контролируются коммерческими банками4 . Лизинговые компании осуществляют свои

операции, как правило, за счет привлеченных средств, среди которых основную роль играют банковские кредиты. Обычно банки предоставляют кредит лизинговой компании на приобретение определенного предмета лизинга у конкретного поставщика для конкретного клиента, плате-

жеспособность которого им известна. Сроки и условия пла-

тежей по таким лизинговым и кредитным договорам, как правило, совпадают. Но банки могут предоставлять кредит лизинговой компании и на обычных условиях, как и любому заемщику, без привязки к клиенту и предмету лизинга.

Учитывая, что предметом лизинга может быть движи-

мое и недвижимое имущество, которое, как правило, являет-

ся дорогостоящим, к участию в лизинговой сделке может быть привлечена страховая компания.

337

В результате схема организации многосторонней (при

участии банка в качестве одного из посредников) лизинговой сделки может выглядеть так5 :

4 5 6

ПРОДАВЕЦ (ПОСТАВЩИК)

ãäå,

1.заявка от лизингополучателя;

2.заключение о платежеспособности лизингополучате-

ля и эффективности его проекта;

3.банковская ссуда (кредит);

4.договор купли-продажи предмета лизинга;

5.актприемки-передачипредметализингавэксплуатацию;

6.оплата поставки;

7.договор лизинга;

8.договор о страховании предмета лизинга;

9.лизинговые платежи;

10.возврат предмета лизинга;

11.возврат ссуды и выплата процентов.

В заявке обязательно должны содержаться данные о предмете лизинга (особые требования и технические характеристики, предприятие-изготовитель – для сложной техники или

оборудования) и о лизингополучателе, предполагаемый срок

ÌÑ

лизинга, могут быть высказаны пожелания лизингополуча-

теля по арендной плате и другая информация. К заявке прилагаются бизнес-план, расчет окупаемости, копии учредительных документов, баланс предприятия и другие докумен-

ты в зависимости от предмета лизинга. Лизингодатель ана-

лизирует полученные документы, определяет способность лизингополучателя производить лизинговые платежи. В слу-

чае если финансирование сделки будет осуществляться ино-

странным партнером, то российская компания выступает в качестве посредника, то есть сублизинговой компании. Если

принимается положительное решение по сделке, то лизин-

годатель сообщает об этом лизингополучателю, направляет ему условия договора, лизинговые ставки и график плате-

æåé.

Затем лизингодатель обращается в банк за получением ссуды (кредита) для приобретения оборудования, необходи-

мого лизингополучателю. Банк, проанализировав заявку пред-

ставленные лизингополучателем документы, выносит решение о предоставлении лизингодателю ссуды (кредита) в не-

обходимом размере. Если лизингополучатель самостоятель-

но нашел изготовителя оборудования, которое является предметом лизинга, то лизингодатель, после получения банковской ссуды (кредита) или банк подтверждает продавцу (по-

ставщику) готовность оплатить заказываемое лизингополу- чателем оборудование. Если лизингодателем выступает коммерческий банк, то этот этап, как правило, отсутствует. Однако если у банка не хватает собственных средств для приобретения необходимого лизингополучателю оборудования, тех-

ники или объекта недвижимости, он может получить кредит

в другом банке.

Лизингодатель заключает с продавцом (поставщиком) договор купли-продажи оборудования, которое является предметом лизинга. После изготовления оборудования и про-

ведения всех необходимых испытаний продавец (поставщик)

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

6 Кучер А. Закон о лизинге — шаг вперед или два назад? // Законодательство и экономика. 1999. ¹ 6 (184). С. 10—11.

339