22. Система показателей плана. Разработка экономической стратегии организации

Эффективная деятельность предприятия в условиях рыночной экономики, в значительной степени зависит от того, насколько достоверно они приведут дальнюю и ближнюю перспективу своего развития, т.е. от прогнозирования.

Планирование и прогнозирование является важнейшими составными частями управления предприятия, так как они позволяют:

- предвидеть перспективу развития предприятия на будущее;

- более рационально использовать все ресурсы предприятия;

- избежать риска банкротством;

- целеустремленно и эффективно проводить научно-техническую политику предприятия;

- своевременно обновлять и модернизировать выпуск продукции, повышать ее качество в соответствии с конъюнктурой рынка;

- повышать эффективность производства и улучшить финансовое состояние предприятия.

Цель разработки стратегии предприятия – выяснение главных направлений дальнейшего развития на основе максимального использования НТП и кадрового потенциала.

Разработка прогнозов развития предприятия (организация), определение стратегических, тактических и текущих целей, оценка ожидаемых результатов и расчет предполагаемых значений основных технико-экономических показателей – все это составляет содержание процесса планирования.

Определение стратегических, тактических и текущих целей предприятия, выработка политики, конкретизация ожидаемых результатов, расчет предполагаемых значений основных технико-экономических и финансовых показателей – все это составляет содержание процесса планирования.

Планирование – процесс формирования целей, определение приоритетов, средств и методов их достижения.

На первый план выдвигается динамическое саморегулирование экономических процессов с помощью различных экономических рычагов:

- налогов и налоговых льгот;

- процентов по вкладам и ссудам;

- валютного курса;

- норм амортизационных отчислений и амортизационной премии;

- ставки рефинансирования (8,5%).

Необходимость технико-экономического обоснования планов предопределили систему показателей плана:

а) количественные показатели, которые выражаются абсолютными величинами, например, объем реализации, сумма прибыли, численность рабочих и т.д.

б) качественные показатели – величины относительные, например, фондоотдача, рентабельность производства, сумма прибыли, численность рабочих и т.д.

Между качественными и количественными показателями существует взаимосвязь и взаимозависимость, которые находят свое выражения в объемных и удельных показателях.

1) Объемные показатели устанавливают абсолютные величины производства в целом, например, объем механизированной обработки деталей, объем добычи нефти по НГДУ.

2) Удельные показатели, которые устанавливают отношение в двух или нескольких взаимосвязанных показателей, например, трудоемкость или металлоемкость единицы продукции.

Кроме того, для исчисления показателей плана применяются натуральные, трудовые и стоимостные показатели.

23. Разработка производственной программы

Под производственной программой предприятия понимается научно-обоснованное плановое задание по объему, номенклатуре, ассортименте и качеству выпускаемой продукции, разработанная на основе заключенных договоров.

Производственная программа включает следующие разделы:

1. Плановое задание по объему, номенклатуре и ассортименте выпускаемой продукции;

2. Плановое задание по качеству выпускаемой продукции;

3. План по специализации и кооперировании.

За 2009г. ОАО «Татнефть» было добыто 25 млн.850 тыс. тонн нефти, в т.ч. сверхплана 450 тыс. тонн.

Весь объем нефти задан по первой группе качества, выработана шфлу 292 тыс. тонн, объем добычи попутного газа 756 млн. м³. Коэффициент утилизации газа составил 0,937. На 2010 г. запланировано, что коэффициент утилизации составит 0,95.

Следует отметить, что открыто 16 месторождений, в т.ч. в РТ – 11; в Самарской области – 3, в Оренбургской области – 2. Суммарные доказанные возможные запасы ОАО «Татнефть» на начало 2009г. составили 1,061 млн. тонн нефти. Запасы высоковязкой нефти оцениваются в РТ от 1,5 – 7 млрд. тонн, а объем добычи высоковязкой нефти за отчетный год составил 18,4 тыс. тонн. Средний дебит по этим скважинам 30 тонн в сутки.

При разработке производственной программы необходимо соблюдать следующие принципы:

1. научно-обоснованное использование производственных мощностей, материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

2. систематическое обновление номенклатуры и ассортимента включая продукцию и повышение ее качества.

3. согласованность производственной программы предприятия с производственной программой другого предприятия, тесно связанные по линии кооперирования.

4. наиболее полное и рациональное использование всех имеющихся ресурсов предприятия.

5. непрерывное наращивание выпуска и реализации продукции, если на нее имеется спрос.

Основой для разработки производственной программы включает результаты маркетинговых исследований, портфель заказов, наличие производственных мощностей и материальных ресурсов.

Производственную программу характеризует следующие показатели:

1. количественные 2.качественные

3. натуральные 4. стоимостные

В добыче нефти количественные и качественные показатели идут рядом. Колич:

1. Объем реализации продукции – продукция, реализованная и оплаченная покупателем.

2. Валовая продукция включает в себя весь объем добычи нефти с учетом расходов на собственные нужды и потери.

3. Товарная продукция – эта вся добытая нефть, предназначенная для реализации на сторону.

Иногда к товарной продукции добавляют стоимость работ промышленного характера выполняемых заказом со стороны.

Качественные показатели – сортность, марка, для продукции, соответствующая мировым стандартам, доля экспортной продукции, коэффициент эксплуатации, межремонтный период, добыча нефти по способам и эксплуатации.

Коэффициент эксплуатации рассчитывается как: Кэ=Сэ/Сч, где Сэ - время чистой работы скважин; Сч- время числившихся скважин в действующем фонде.

Натуральные показатели зависят от специфики выпускаемой продукции поэтому она м/буказана в погонных метрах (м³, шт, м² , секции).

Расчет производственной программы ведется следующим образом:

1. в начале определим объем добычи нефти по преходящим скважинам

Qy=qисх *ncкв*Kэ*365

Далее рассчитываем объем добычи нефти по скважинам вводимым из бездействия:

Qбезд=qисх *ncкв*180

Затем рассчитываем объем добычи нефти по скважинам вводимым из бурения:

Qбур=qисх *ncкв*180

Сумма трех величин дает общий объем добычи по НГДУ, т.е. Q_н

Также рассчитываем:

- объем проходки по УБР:

Hм=h*n скв

- количество объема добытого попутного нефтяного газа

Q пв =Q н * Г*K э

Г – коэффициент утилизации равный 0,94