Тема 3.2 Привлеченные средства коммерческих банков.
Состав и структура
Привлеченные средства составляют преобладающие часть ресурсной базы коммерческих банков. Средства на банковских счетах – депозит. Он отражает экономические отношения , которые складываются между банком и его клиентом по поводу передачи последним денежных средств банку на временное хранение с получением % .
Существует 2 вида депозита:
юр лицам
физ. лицам
По срокам:
До востребования (без срока)
Срочные (на срок)
Все банки следуют принципам:
Депозитные операции должны содействовать получению прибыли или получению ее в будущем.
Операции должны вестись с разными субъектами и быть разнообразными.
Особое внимание должно уделяться привлечению срочных вкладов.
Должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитами по срокам и суммам.
Структура привлеченных средств КБ
|
Статьи |
На 1.01.12 г. | ||
|
В общих пассивах |
В сумме привлеченных средств |
Удельный вес (млрд. руб.) | |
|
Привлеченные средства всего |
34,2% |
47% |
14210,7 |
|
Депозит до востребования |
14,1% |
19,3% |
5843,3 |
|
Срочные депозиты |
20,1% |
27,7% |
8367,4 |
|
Депозиты физ лиц |
28,5% |
39,3% |
11872,4 |
|
Итого средств клиентов |
62,7% |
86,3% |
26082,1 |
|
Средства в других банках на корреспондентских счетах, открытых в банках – корреспондентах на основании прямых договоров. |
0,8% |
1,1% |
336,4 |
|
Векселя и акцепты |
2,1% |
2,8% |
859,5 |
|
Прочие привлеченные средства |
7,1% |
9,8% |
2947,5 |
Депозиты юридических лиц
До востребования – расчетные счета предприятий и организаций, которые открываются для осуществления основной текущей деятельности. С этих счетов средства могут быть изъяты, переведены без ограничений в любое время без уведомления и по первому требованию владельцев. С этих счетов осуществляются безналичные платежи за товарно-материальные ценности, выполненные услуги, з/п, командировочные, уплата налога, таможенные платежи, на уплату страховых взносов, % и др. На эти счета зачисляется выручка, кредиты, возвращенные срочные депозиты, страховка.
Расчетные счета открываются юр. лицом, ИП или физ. Лицами, занимающимися частной практикой. Могут быть в рублях и валюте. Для открытия рублевого расчетного счета клиент должен предоставить в банк заявление с пакетом документов:
Свидетельство о гос регистрации
Учредительные документы и паспорт
Лицензии на право осуществления деятельности, требующей лицензирования.
Карточка с образцами подписи первых должностных лиц и оттиском печати.
Документы, подтверждающие полномочия лиц на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете.
Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного срока юр лица.
Свидетельство о постановке на учет в налоговой.
Для открытия расчетного валютного счета нужен тот же пакет документов. Но если клиентом банка является юр лицо не резидент, то для открытия счета нужен документ, подтверждающий его правовой статус по законодательству страны, на территории которой он был создан. Все иностранные документы должны быть легализованы (переведены и заверены).
Документы попадают от главного бухгалтера в юридический отдел банка, проверяются и возвращаются бухгалтеру для регистрации этих документов в специальной книге учета открытых счетов.
Банки могут открывать и текущие счета для физического лиц – для совершения текущих операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Для открытия счета физическое лицо предоставляет паспорт, карточку подписи, доверенности (если есть потребность).
Для юр лица открытие расчетного счета сопровождается заключением договора банковского счета. Договор содержит следующие разделы:
Предмет
Права и обязанности сторон
Порядок оплаты услуг
Ответственность по договору.
Срок действия договора и порядок его расторжения.
Особые условия
Юр адреса сторон
Обязательства банка по договору:
Открыть и вести банковский счет
Своевременно выдавать выписки
Предоставлять ему счета-фактуры на оплату услуг по ведению счета.
Соблюдать конфиденциальность
Обеспечивать клиента бланками строгой отчетности
Выдавать наличные в течение 1-2 операционных дней после поступления заявки на бронь средств.
Осуществлять перечисление и зачисление средств в течение 1-2 операционных дней.
Обязательства клиента:
Соблюдать нормативные акты БР, регулирующие осуществляемые расчеты и кассовые операции.
Своевременно предоставлять заявку на бронь денежных средств.
Не реже 1раза в год предоставлять расчет лимита остатка
Кассовая заявка для определения потребности в наличных деньгах (1р/квартал)
Поддерживать минимальный остаток денежных средств в согласованной с банком сумме
Своевременно предоставлять в банк бух и финансовую отчетность.
Срочные депозиты юр. лиц – денежные средства, внесенные в банк на определенный фиксированный срок. Они не используются для осуществления текущих платежей. В зависимости от срока размещения размещают депозиты на срок:
1-3 месяца
3-6 месяцев
От 6 до 1года
Свыше года
В течении срока действия депозита юр лица дополнительные взносы на этот счет не принимаются.
Банковским законодательством предусматривается, что юр лица должны вносить средства на срочный депозит со своего расчетного счета. Внесение средств оформляется договором вклада (договором депозита). Банки самостоятельно разрабатывает форму депозитного договора, который по каждому виду депозита носит индивидуальный характер.
Типовой депозитный договор предусматривает:
Наименование сторон, заключающих договор и юр адреса, а так же банковские реквизиты.
Сумма депозиты
Срок
Процентная ставка
Порядок начисления процентов
Порядок выплаты процентов
Обязанности и права вкладчиков
Обязанности и права юр лица
Ответственность сторон за несоблюдение условий договора (штрафы, пени).
Многие банки устанавливают минимальный размер депозиты, т.е. показывая свой ориентир на мелкого, среднего или крупного клиента.
Со срочного депозита юр лицо может получить свои денежные средства только по окончании срока действия договора. Возврат средств осуществляется только на расчетный счет юр лица
Достоинством срочного депозита для банков является возможность его использования для выдачи кредита на более длительный срок. Для клиента – это возможность получения % за вложенные средства, однако идет ограничение средств из оборота на определенное время.
Среди срочных депозитов юр лиц особое место занимают депозиты МинФина. Размещение средств федерального бюджета на банковские депозиты осуществляется на основании постановления правительства от 29.03.2008 №227.
Кредитным организациям, на счета которых размещаются средства федерального бюджета, применяются следующие требования:
Наличие генеральной лицензии БР на осуществление банковских операций
Наличие собственных средств (капитала) не менее 5 млрд. руб.
Наличие соответственного рейтинга долгосрочной кредитоспособности международного рейтингового агентства.
Отсутствие у КО просроченной задолженности по банковским депозитам, размещенным МинФином.
Участие КО в обязательной системе страхования вкладов.
Выбор организации производится на аукционной основе среди КО, которые прошли специальный отбор. Для участия в аукционе кредитным организациям устанавливается лимит на заявки и лимит на средства, которые могут быть размещены Министерством на счетах данной кредитной организации.