НМК__Данілочкіна_О.В

створення документа Операція.

Створюємо документ Операція. Відкриваємо документ за допомогою меню

клавішу – Insert. Програма введе новий рядок таблиці. У колонці Дт виберіть рахунок – 104 «Машини і обладнання», В рядку субконто Дт програма відкриє вам довідник «Места хранения». З довідника виберіть – Склад ОЗ.

Клацніть мишею по середньому рядку субконто – ДтНаименование. Програма відкриє довідник «Необоротные активы». Виберіть з групи «Машини і обладнання » елемент «Борошномельне устаткування». Якщо такої картки ОС у вас немає, то створіть ,її згідно даних лабораторної роботи №__. Натисніть клавішу Enter. Програма відкриє рядок Кт– 00 – технічний балансовий рахунок. Натисніть клавішу Enter. Програма відкриє вікно рядка«Сумма» – 25000 грн. Натисніть клавішу Enter. Введіть в рядок«Коментарій» – Сальдо рах. 104. Натисніть клавішу Enter. Для введення повий рядки натисніть клавішу Insert.

У колонці Дт другого рядка документа введіть– 00. Натисніть клавішу Enter. Програма відразу переведе маркер введення даних в рядок . КтУ цьому рядку виберіть рахунок – 131 «Знос основних засобів». Натисніть клавішу Enter. У рядку «Субконто Кт» введіть – «Борошномельне устаткування» з довідника «Необоротные активы». Натисніть клавішу Enter. У рядку «Сумма» – 5000 грн. – це сума зносу устаткування. Натисніть клавішу Enter. У рядок «Коментарій» введіть – Знос в бух. обліку. Натисніть клавішу Enter.

Необхідно ввести проводку по забалансовому рахунку ОС3. Натисніть клавішу Insert. Програма відкриє 3-ій рядок проводок. У рядок Дт введіть – ОС 3. Натисніть клавішу Enter. Рядок Кт – пропускайте. У рядку «Кол-во» введіть – 1. У

проводки і створить рядок документа«Операция 1» в Повному журналі. Для перевірки результату роботи документа, введення залишків ОЗ, знаходячись у вікні Повного журналу, виберіть документ «Операция 1» і натисніть кнопку «Печать движения». Програма відриє вікно проводок.

Аналогічним чином, за допомогою документа«Операція», вводяться інші залишки на інших рахунках.

Після того, як будуть введені всі вхідні залишки, потрібно переконатися в правильності їх введення. Для цього скористайтеся стандартним звітом оборотносальдова відомість. Відкрийте цей звіт з меню Отчеты→Оборотно-сальдовая

«Сервис→Параметры→Бухгалтерские итоги» повинна бути встановлена дата– 3

111

квартал 200_ року, і друге – в меню «Операции→Управление бухгалтерскими итогами» повинна бути встановлена дата по 3 квартал 200_ року.

Якщо параметри бухгалтерських підсумків у вас введені правильно, то можете натиснути на кнопку«Сформировать» у вікні введення параметрів ОСВ. Програма сформує звіт ОСВ і покаже його у окремому вікні.

Проведіть аналіз відкритого звіту .ОСВВсі залишки введені вами правильно, якщо по технічному рахунку00 в графі Обороти за період сума грошей по Дебету дорівнює сумі грошей по Кредиту і Сальдо на початок періоду дорівнює Сальдо на кінець періоду та дорівнює 0.

Тема 6: Формування звітності

1.Формування стандартної звітності

2.Формування регламентованої звітності.

·Підготовка до складання регламентованих звітів

·Особливості формування звітів

·Як редагувати звітні форми з 1С: Підприємства 7.7 в Ехсеl

Накопичена за певний обліковий період інформація може бути пода бухгалтерові для оцінки й аналізу бухгалтерських підсумків на рівні рахунків, субрахунків, валют та об’єктів аналітики за допомогою певного , наб стандартних звітів таких як:

üОборотно-сальдовая ведомость;

üжурналів-ордерів та відомостей за будь яким рахунком з можливіст деталізації як за об’єктами аналітики, так і за датами операцій;

üкарток за рахунками і субконто;

ü звіту за проводками з можливістю відбору проводок за р критеріями;

üАнализ счета;

üШахматка

üЖурнал-ордер по субконто;

üГлавная книга.

База даних програми містить відомості про стан ,активкапівталу й зобов’язань підприємства. Ці відомості згруповано за інформаційними розрізами згідно з планом рахунків(рахунками), а також за додатковими аналітичними розрізами, характерними для внутрішньої структури плану рахун, яківий використовує програма (сальдо і обороти за субконто). І ці відомості можуть бути у будь-який момент“витягнуті” з бази даних і надані користувачеві у вигляді стандартних бухгалтерських звітів.

Стандартні звіти можуть бути сформовані за будь-який діапазон дат і будь-який момент часу. Побудова стандартного звіту це доволі проста процедура заповнення діалогової форми Отчеты. Сформовані стандартні звіти доступні для перегляду й аналізу безпосередньо на екрані комп’ютера, також можуть роздруковуватися. У програмі передбачена можливість оперативної розшифровки

112

(деталізації) окремих сум у звітах. Цей механізм дозволяє виявити, локалізувати і виправити помилки, що їх допущено під час введення інформації.

Діалогова форма потребує введення періоду за який формується звітність. Натискання кнопки Сформировать забезпечує формування звітності.

Чергове оновлення звітності за квартал звичайно виходить на початку наступного кварталу. Нові форми регламентованої звітності можна безкоштовноотримати у фірми-франчайзі, де ви купували програму 1С: Бухгалтерія. Оновлення звітів ніяк не впливає на саму базу даних, оскільки вони не входять до конфігурації– внаслідок їх частих змін відповідно до змін у законодавстві. Звіти поставляються

кварталів знаходяться в окремих папках, тому в процесі оновлення старі звіти не ліквідуються, а лише додаються нові. Старі звіти залишаються доступними.

Доступ до регламентованих звітів можна отримати через менюОтчеты - Регламентированые отчеты. На екрані з’явиться вікно для перегляду складу звітів та зведення до них.

У верхній частині вікна розташоване поле для вибору групи. Узвітів нижньому полі виводиться список звітів цієї групи. Для зведення до конкретного звіту слід вибрати його у списку і натиснути на кнопкуОткрыть або двічі клацнути мишею.

Кнопка Загрузить використовується для завантаження нової групи звітності з файлу оновлення. Натискуючи на неї, ви відкриєте вікно завантаження оновлення, в якому потрібно зазначити, де на вашому комп’ютері знаходиться новий файл оновлення звітів. Файл оновлення звичайно передається у вигляді архіву, що само розпаковується, та іменується за шаблоном. Наприклад, «rp08g3.exe» – файл оновлення за ІІІ квартал2008 року. Далі дотримуйтесь підказок програми.

Заповнені звіти можна зберегти в базі, а потім відновлювати їх з архіву і продовжувати працювати з ними– редагувати, друкувати тощо. Для цього необхідно на закладці Дополнительно довідника Фирмы ввести ім’я каталогу, в якому зберігатимуться регламентовані звіти.

До набору регламентованих звітів зараз входить близько35 звітів, нижче наведені деякі з них:

üформа № 1-ПП (про отримані пільги);

üформа № 1 ДФ (про нарахований і виплачений дохід);

üперерахунок прибуткового податку;

üповна та скорочена декларація з ПДВ;

üдекларація з податку на прибуток;

113

üрозрахунок єдиного податку;

üрозрахунок акцизного збору;

üБаланс, Звіт про фінансові результати та інші фінансові звіти;

üфінансова звітність малого підприємства за П(С)БО 25;

üзвіти до Пенсійного фонду;

üзвіти до органів соцстраху.

Ступінь автоматизації заповнення звітів для різних звітів різний. Автоматично будуються звіти, які можна однозначно заповнити за даними бухгалтерського та податкового обліку, - декларації з ПДВ і податку на прибуток, статистична звітність, звіти до фондів, розрахунок єдиного податку, довідки щодо нарахованої заробітної плати тощо.

Решта звітів видає бланк-заготівку, заповнену реквізитами сторони, яка здає, і сторони, яка приймає. Дані до такого звіту вводять уручну з клавіатури. Як мінімум у всіх звітах буде автоматично заповнено ваші реквізити (з довідками Фирмы) та реквізити фонду або податкової інспекції, до яких подається звіт.

Информация для пользователя, з якою обов’язково слід ознайомитися. Тут записано історію зміни звітності для групи і для всіх попередніх груп, починаючи з ІІ кварталу 2000 року. В історії відображено, коли з’явився звіт, коли і як його було змінено. Якщо в історії змін немає інформації про будь-який звіт, він не змінюється.

Найостаннішим у списку звітів стоїть пунктТехнологический анализ бухгалтерского учета. Це – спеціальний технологічний звіт, призначений для аналізу складу рахунків (субрахунків) та структури аналітичного обліку з метою виявлення технічних помилок.

Цей звіт рекомендується виконувати перед формуванням регламентованої звітності. Розглянемо 4 види перевірок, що виконуються під час технологічного аналізу.

1. Аналіз робочого плану рахунків. Перевіряються властивості синтетичних рахунків, задіяних у бухгалтерському обліку. У разі некоректного віднесення рахунка до активу чи пасиву бухгалтерського балансу видається повідомлення про помилку. Наприклад, якщо ви не використовуєтесубрахунки 371 і 681 для обліку авансів (передоплат), то суми отриманих і виданих авансів у розріз контрагентів буде відображено по кредиту субрахунку361 і дебету субрахунку 631 відповідно. Субрахунок 361 позначено у програмі як активний, субрахунок 631 – як пасивний. Не характерні для цих субрахунків залишки не буде враховано при побудові звіту Баланс. Актив балансу не збігатиметься з пасивом, і такий звіт доведеться коригувати вручну. Якщо встановити прапорецьСтруктура аналитического учета, то по всіх рахунках, задіяних в алгоритмах складання форм регламентованої звітності, перевірятиметься також і аналітика.

2. Аналіз рахунків, що підлягають закриттю наприкінці звітного періоду.

Якщо рахунки, що підлягають закриттю на кінець звітного періоду, мають незакриті залишки, видається інформація про такі рахунки.

114

3.Аналіз бухгалтерських підсумків. Виявляються помилкові залишки на бухгалтерських рахунках, помилки ведення кількісного обліку (відсутність сальдо за кількістю або сумою в кількісних рахунків), помилки переоцінки валютних коштів на кінець звітного періоду.

4.Аналіз бухгалтерських проводок. База перевіряється на наявніст бухгалтерських проводок, не включених до списку коректних проводок.

Безумовно, всіх помилок обліку технологічний аналіз виявити не ,може оскільки відбувається формальний, а не змістовний аналіз даних. Крім того, деякі відхилення від прийнятої в типовій конфігурації системи обліку, введено вами

самостійно через специфіку роботи вашого підприємства. Однак провести подібний аналіз бажано, оскільки логіка формування звітів також є формальною та «спіткнеться» на цих же деталях.

Особливості формування звітів

Убільшості звітів є однакові кнопки управління. Розглянемо їх на прикладі декларації з податку на прибуток підприємства.

Увідповідному вікні форми звіту обов’язково потрібно зазначити період його формування. Якщо звіт буде заповнюватися вручну, то, натиснувши на кнопку Бланк, можна отримати бланк декларації із заповненою шапкою. Якщо ви хочете заповнити звіт автоматично, слід натиснути на кнопку Заполнить.

Ті комірки, інформацію з яких можна розшифрувати, забарвлено в жовтий колір. У комірках, забарвлених у зелений колір, підсумовуються підсумкові дані з

сумами (у гривнях і копійках), а не в тисячах гривень. Суми в жовтих комірках при цьому можна буде редагувати вручну, але вводити їх також слід у гривнях і копійках – округлення в цьому режимі проводиться автоматично.

Сформований та відредагований або заповнений вручну звіт можна зберегти в каталозі бази, для цього в настройках звіту є кнопкаСохранить. Доречи, програма сама пропонує зберегти звіт при його закритті. Щоб знайти потім збережений звіт, потрібно через меню Отчеты → Регламентированые отчеты зазначити групу звітів, до якої він належить, виділити потрібний звіт у нижньому вікні та натиснути кнопку Восстановить. Зверніть увагу: у відновленому звіті функція Раскрыть буде недоступною.

Як редагувати звітні форми з 1С: Підприємства в Ехсеl

У бухгалтерській діяльності часто відбуваються зміни: то платіжні реквізити для сплати податків поміняють, то звітні форми. Для рядового бухгалтера ці зміни настають, як правило, несподівано. Навіть наявність «крутої» бухгалтерської програми, з налагодженим супроводом, не завжди рятує.

115

Тому ми розглянемо один з варіантів виходу з ситуації, коли помінялася звітна форма (наприклад, декларація з ПДВ), а користувач з якоїсь причини ще не отримав нового релізу програми.

Регламентована звітність у конфігурації Бухгалтерський облік для України програми «1С: Підприємство» створена в форматіert, який в Excel не відкривається. Для того щоб внести до звітної форми необхідні зміни засобами

Excel, треба:

ü у програмі 1С: Підприємство» відкрити потрібний файл (меню Файл

–Открыть), наприклад, Pdv.ert;

üзберегти відкритий файл у форматіmxl, вибравши відповідний рядок

у вікні Сохранить как… у будь якій , папцікрім папки зберігання регламентованого звіту Pdv.ert (в іншому випадку програма попросить замінити існуючий файл).

Тепер ви зможете відкрити в програміExcel файл Pdv.ert (у вікні Открыть встановіть тип файлаВсе файлы ) і редагувати його, діючи стандартними засобами. Зверніть увагу, що збережений вами файл– у форматі mxl, проте має розширення ert. Тільки при його збереженні після редагування він отримає всі атрибути Excel-файла.

116

9. НАВЧАЛЬНО-МЕТОДИЧНІ МАТЕРІАЛИ З ДИСЦИПЛІНИ

Основна і додаткова література

1.Конституція України. Прийнята ВРУ 28 червня 1996 р.

2.Про аудиторську діяльність. Закон України (зі змінами та доповненнями) від

22.04.93// Галицькі контракти. – 1993. - № 23.

3.Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні. Закон України від

16.07.99р. № 996-ХIV// Бух. облік і аудит. – 1999.- №6.- С.9-13.

4. Про захист інформації в автоматизованих системах. Закон України від

05.07.94 №80 // Відомості Верховної Ради України. – 1994. - № 31

5.Про інформацію. Закон України від2.10.92 №2567 // Відомості Верховної Ради України. – 1992. - № 48.

6.Аксьонов О. Комплексні програми: партія для бухгалтера і комп’ютера. Спроба порівняльного аналізу //Галицькі контракти.-1994.-№20.- С.20.

7.Бенько М.М. Інформаційні системи і технології в обліку: Навч. посіб. - К.: Київ. Нац. Торг-екон. ун-т, 2006. - 362 с.

7.050106 «Облік і аудит». - Житомир: ЖІТІ, 2002. – 304 с.

9.Бутинець Т.А. Документування господарських операцій: теорія, методологія, комп’ютеризація: Наук. Вид. – Житомир: ЖІТІ, 1999. – 412 с.

10.Бухгалтер, применяющий информационные технологии, добивается большого успеха // http: // www.consulting.ru/main/soft /text/m3/028_sage.htm.

11.Галатенко В. Информационная безопасность: обзор основных положений // Компьютерное обозрение. – 1996. - №1. – С. 16-26.

12.Гольдберг Е.Я. Автоматизация аудиторской деятельности в программе«Помощник аудитора» (принципы построения компьютерных аудиторских систем, концепция построения компьютерной аудиторской системы«Помощник аудитора», методика аудита) // Аудит и финансовый анализ, - 2000. - №3. –

С.173.

13. Івахненков С..В Інформаційні технології в організації бухгалтерського обліку та аудиту: Навч. посіб. 2-ге вид., випр. -К. Знання, 2004. – 349 с.

14.Інформаційні системи бухгалтерського обліку: Підручник для студентів вищих навчальних закладів спеціальності7.050106 „Облік і аудит”. / Ф.Ф.Бутинець, С.В.Івахненков, Т.В.Давидюк, Т.В.Шахрайчук. За ред. Проф.. Ф.Ф. Бутинця. – 2-е вид., перероб. І доп. – Житомир: ПП „Рута”, 2002. – 544 с.

117

15.Информационные технологии в бизнесе / Под ред. М.Желены.- СПб.: Питер, 2002. – 1120 с.

16.Кирьянов А. Автоматизация бухгалтерского учета на предприятии // ФиНАН-

совая газета. – 1998. - №19 (335). – С.14.

17. Комлев Н.В Комплексная автоматизация учета на основе технологий виртуальных АРМ // Бухгалтерский учет. – 1997. - № 10. – С.97.

18.Кpопивко М.Ф. Інфоpмаційне забезпечення агpопpомислового виpобництва Укpаїни в pинкових умовах. -К.: УААH, ІАЕ, 1996.-248 с.

19.Навчальний посібник / В. Д. Шквір, А. Г. Загородній, О. С. Височан. 2-ге видання, зі змінами і доповненнями. Львів: Видавництво Львівської політехніки, 2005. 376 c.

20.1С:Бухгалтерия 7.7. Начальный курс для пользователей конфигурации «Бухгалтерский учет для Украины», Константа. Авторизованный учебный центр, 2002.

21.Редько Н.С.,Редько М.М. Інформаційні системи і технології в обліку.- Немішаєве: Навчально-методичний центр, 2003.

22.Ситник В.Ф., Писаревська Т.А., Єрьоміна Н.В., Краєва О.С. Основи інформаційних систем: Навч. посіб. / За ред. В.Ф.Ситника. – К.: КНЕУ, 1997. – 252 с.

23.Хьюз Дж. Intranet. Http://www. Iae.lt / visaginas / home/lan/Intranet. htm.

24.Чистов Д.В. Хозяйственные операции в компьютерной бухгалтерии7.7. М.:

Фирма «1С», 2000.-380 с.

25.Щураков В.В. и др. Персональные ЭВМ и их использование для организации АРМ // Бухгалтерский учет. —1987. — №10.

26.Терещенко Л. О., Матієнко-Зубенко І. І. Інформаційні системи і технології в обліку: Навч. посіб. — К.: КНЕУ, 2004. — 187 с.

Перелік наочних та інших посібників, методичних вказівок по проведенню контрольних видів занять

2.Методичні вказівки «Основи комп’ютерної бухгалтерії” для студентів заочної форми навчання спеціальності6.050100 – „Облік і аудит”. Укладач Г.О.Германчук, К., НАУ – 2002 р..

118

3.Методичний посібник «Основи комп’ютерної бухгалтерії” з виконання лабораторних робіт з курсу „АРМ бухгалтера” для студентів денної форми навчання спеціальності 6.050100 – „Облік і аудит”. Укладач Г.О.Германчук, К., НАУ

– 2007 р.

4.Методичний посібник з ведення бухгалтерського обліку в програмі1С:Підприємство 7.7. Укладачі: Г.О.Германчук, С.В.Тивончук, К., НАУ – 2003 р.

5.Методичний посібник з практичних завдань до виконання лабораторних робіт з курсу “АРМ бухгалтера” для спеціальності 6.050100 - “Облік і аудит”. Укладачі Г.О.Германчук, О.В. Данілочкіна – К.: НАУ, 2008.

6.Методичний посібник "Основи комп'ютерної бухгалтерії" для самостійного вивчення курсу "АРМ бухгалтера" та тестові завдання, для спеціальності 6.050100 - “Облік і аудит”. Укладачі Г.О.Германчук, О.В. Данілочкіна – К.:

НАУ, 2009 р.

Забезпеченість технічними засобами, ОТ та методичними матеріалами до них

1.Автоматизовані системи бухгалтерського обліку: “Фінанси без проблем” – ліцензійна

2.Автоматизовані системи бухгалтерського обліку: “1С: Підприємство 7.7” - ліцензійна.

3.Автоматизовані системи бухгалтерського обліку: “ПАРУС: Торговля и склад”

– ліцензійна

4.Інформаційно-довідкова система «Ліга-Закон» - ліцензійна.

119