- •Содержание
- •2. Цели предприятия
- •3. Описание технологического процесса
- •4. Структурная схема оао аэмз
- •Основные задачи отделов управления и подразделений оао «аэмз»
- •Глава 1. Анализ хозяйственной деятельности
- •1.1. Введение
- •Место экономического анализа в системе управления.
- •1.2. Анализ объёма, качества и ассортимента продукции
- •1.2.1. Анализ вполнения плана производства продукции
- •1.2.2. Анализ выполнения плана по ассортименту и качеству вырабатываемой продукции
- •1.2.3. Анализ ритмичности выпуска продукции
- •1.2.4. Общие выводы и предложения
- •1.3. Аналих состава динамики и состояния о. С.
- •1.3.1. Общие выводы и предложения
- •1.4. Анализ по труду и заработной плате
- •1.4.1 Анализ структуры персонала предприятия
- •1.4.2 Анализ текучести кадров
- •1.4.3. Анализ использования трудовых ресурсов
- •1.4.4. Анализ влияния непроизводительных затрат труда на результативные показатели
- •1.4.5 Общие выводы и предложения
- •1.5. Анализ производительности труда
- •1.5.1. Общие выводы и предложения
- •1.6. Анализ фонда заработной платы
- •1.6.1. Анализ переменной части фзп
- •1.6.2. Анализ постоянной части фзп
- •1.6.3. Анализ показателей использования фзп
- •1.6.4. Общие выводы и предложения.
- •1.7. Анализ себестоимости продукции (работ, услуг)
- •1.7.1 Анализ влияния выполнения плана по тп на издержки производства
- •1.7.2 Анализ прямых материальных затрат
- •1.7.3 Анализ прямых трудовых затрат
- •1.7.4 Выводы по себестоимости (в целом) и пути ее снижения
- •1.8. Анализ прибыли и рентабельности в системе директ-костинг
- •1.8.1. Анализ прибыли
- •1.8.2 Анализ рентабельности
- •1.8.2 Выводы и предложения по прибыли и рентабельности
- •1.9. Общие выводы по анализу хозяйственной деятельности.
- •Глава 2. Бизнес-план оао аэмз введение
- •2.1. Резюме
- •2.2. План маркетинга
- •Функции маркетинга
- •2.2.1 Анализ конкурентной среды
- •2.2.2Swot-анализ
- •2.2.3 Рекламная кампания
- •2.2.4. Уяснение текущей стратегии
- •2.3. План реализации товаров
- •2.3.1 Характеристика продукции
- •2.3.2. Рынки сбыта
- •2.4. Производственный план
- •2.5. План социально-экономического развития
- •2.5.1. Охрана труда и обеспечение нормальных условий труда
- •2.5.2. Социальная защита работников предприятия
- •2.6. Фонд заработной платы
- •2.7. Финансовый план
- •2.7.1. Анализ финансового состояния аэмз
- •2.7.2. Анализ финансовой устойчивости
- •2.7.3. Анализ деловой активности
- •2.7.4. Анализ возможности банкротсва
- •Литература
2.3.2. Рынки сбыта
Сбыт продукции осуществляется посредствам реализации товаров, как оптовым покупателям, так и через собственную торговую сеть. Собственная торговая сеть представлена магазином на самом предприятии, также дилером, находящимся в г. Иркутске и г. Санкт-Петербурге ЗАО «Минимакс».
Таблица 44
Объёмы реализации продукции
Показатели |
2000г. |
2001г. |
2002г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
А. Приход продукции |
|
|
|
- остатки товаров на складе на начало года |
7787 |
7787 |
6895 |
- остатки товаров отгруженных |
21089 |
21089 |
15384 |
- выпуск готовой продукции |
61399 |
87124 |
116340 |
Итого приход: |
90275 |
116000 |
138619 |
В. расход продукции |
|
|
|
- остатки товаров на складе на конец года |
17805 |
24302 |
18751 |
- остатки товаров отгруженных на конец года |
11904 |
15903 |
13245 |
- реализация товарной продукции |
60566 |
75795 |
106623 |
- списание негодной продукции в убыток |
- |
- |
- |
Итого расход: |
90275 |
116000 |
138619 |
Рис. 38 объемы реализации продукции
Выпуск готовой продукции по плану должен составить 138619 тыс. руб., на + 22619 тыс. руб., больше.
Остатки товаров отгруженных на начало года планируем сократить за счет того, что спрос на данную продукцию увеличится. Реализацию товарной продукции увеличим на + 84828 тыс. руб.
План реализации можно увеличить за счет: уменьшения остатков отгруженных по средствам маркетинговых исследований; нахождением заказчиков, готовых приобрести большой объём товара.
2.4. Производственный план
При разработке плана производства продукции принципиальное значение имеет такой фактор, как спрос на готовую продукцию. Из ниже приведенной таблицы видно, что спрос на ВА и ЭКВ снизился в 2001 году, следовательно, мы приняли решение о том, что изготовление данной продукции необходимо снизить еще: ВА на 303 единицы, а ЭКВ на 101 единицу. В то же время на НКУ и ТНП спрос в 2001 году возрос, и мы принимаем решение, увеличить выпуск данной продукции соответственно на 596 единиц и на 798 единиц.
Таблица 45
План производства продукции в единицах
Изделия |
Объем производства продукции, тыс. ед. |
Доля каждого продукта в общем объеме, % | ||||
2000г. |
2001г. |
2002г. |
2000г. |
2001г. |
2002г. | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
№1 ВА |
2200 |
1803 |
1500 |
40 |
30 |
22 |
№2 НКУ |
1650 |
2404 |
3000 |
30 |
40 |
43 |
№3 ТНП |
550 |
1202 |
2000 |
10 |
20 |
28 |
№4 ЭКВ |
1100 |
601 |
500 |
20 |
10 |
7 |
Итого |
5500 |
6010 |
7000 |
- |
- |
- |
Рис. 39 Объемы выпуска товарной продукции
Рис. 40 Доля продукта в общем объеме выпуска ТП
Таблица 46
План производства продукции по кварталам
Кварталы |
Объем выработанной ТП, т. руб. |
Удельный вес продукции, % | ||||
2000г. |
2001г. |
2002г. |
2000г. |
2001г. |
2002г. | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
15349,75 |
21700 |
29085 |
25,0 |
24,9 |
25,0 |
2 |
15349,75 |
22100 |
29085 |
25,0 |
25,36 |
25,0 |
3 |
15349,75 |
22160 |
29085 |
25,0 |
25,43 |
25,0 |
4 |
15349,75 |
21164 |
29085 |
25,0 |
24,29 |
25,0 |
Всего за год |
61399 |
87124 |
116340 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Таблица 47
Себестоимость продукции
Элементы затрат |
Сумма, тыс. руб. | ||
2000г. |
2001г. |
2002г. | |
1. Товарная продукция, тыс. руб. |
61399 |
87124 |
116340 |
2. Реализация продукции, тыс. руб. |
60566 |
75795 |
106623 |
3. Рентабельность реализации продукции, % |
17,64 |
20,48 |
28,2 |
4. Рентабельность продаж, % |
15,0 |
17,0 |
20,0 |
Окончание табл. 47
Элементы затрат |
Сумма, тыс. руб. | ||
2000г. |
2001г. |
2002г. | |
5. Прибыль от реализации, тыс. руб. |
9084,9 |
12885,15 |
15462,18 |
6. Себестоимость продукции, тыс. руб. |
51481,1 |
62909,85 |
53473,37 |
7. Материальные затраты, тыс. руб. |
22453 |
33882 |
28799,7 |
8. Заработная плата ППП, тыс. руб. |
8741,58 |
10621,46 |
11500 |
9. Отчисления на соц. нужды (30%), тыс. руб. |
2622,47 |
3186,43 |
3450 |
- постоянная часть оплаты труда ППП |
5330,85 |
5957,86 |
6250 |
Отчисления на соц. нужды (30%) |
1599,25 |
1787,35 |
1875 |
- переменная часть |
3410,73 |
4663,6 |
5250 |
Отчисления на соц. нужды (30%) |
1023,21 |
1399,08 |
1575 |
Рис. 41 Динамика прибыли и себестоимости продукции
Рис. 42 Отчисление на соц. нужды
В 2002 году планируем сократить себестоимость продукции до 53473,37 тыс.руб. при помощи:
1. Рационального использования материальных ресурсов– внедрение новой техники и технологии, позволяющей более экономно расходовать сырьё, материалы, топливо и энергию; улучшение качества продукции и снижение процента брака.
2. Улучшения использования основных фондов– освобождение предприятия от излишних машин и оборудования; сдача имущества предприятия в аренду; улучшение качества обслуживания и ремонта основных средств; обеспечение большей загрузки машин и оборудования; повышение уровня квалификации персонала.