- •1. Налоги: основные понятия и определения. История возникновения налогов.
- •2. Экономическая сущность ндс. Плательщики ндс. Объекты обложения.
- •3. Функции и принципы налогообложения.
- •4. Методика определения налоговой базы по ндс.
- •5. Элементы налога.
- •6. Порядок исчисления налоговой базы по ндс.
- •7. Налоговая система России и её структура.
- •8. Акцизы. Порядок исчисления акцизов.
- •9. Принципы налогообложения.
- •10. Методика начисления акцизов по адвалорным и специфическим ставкам.
- •11. Плательщики налога на прибыль. Ставки. Сроки отчётности и уплаты. Авансовые платежи по налогу на прибыль.
- •12. Принципы построения налоговой системы России.
- •13. Методика исчисления налогооблагаемой прибыли.
- •14. Система налогового законодательства России и налоговый кодекс рф.
- •15. Налоговые правонарушения и ответственность за налоговые правонарушения.
- •Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Элементы налогового правонарушения
- •3 Основания отнесения деяния к налоговому правонарушению:
- •Налоговая санкция
- •Обстоятельства, исключающие вину
- •Обстоятельства, смягчающие ответственность
- •Виды налоговых правонарушений
- •Уголовная ответственность за совершение налогового правонарушения
- •16. Порядок исчисления налога на прибыль.
- •17. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
- •Ответственность налоговых органов
- •18. Порядок определения доходов по налогу на прибыль.
- •19. Порядок определения расходов по налогу на прибыль.
- •20. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •21. Виды налоговых проверок.
- •22. Налоговые вычеты по ндфл.
- •23. Принципы налогообложения по Смиту. Кривая Лаффера.
- •Кривая Лаффера
- •24. Плательщики ндфл. Ставки. Сроки уплаты. Объекты обложения.
- •25. Методика исчисления налоговой базы по ндфл.
- •26. Экономическая сущность налогообложения. Субъекты и объекты налогообложения.
- •27. Понятие единых социальных платежей.
- •28. Краткая характеристика систем налогообложения малого бизнеса.
- •Характеристика малого предпринимательства как субъекта налогообложения
- •29. Плательщики. Объект обложения есв. Сроки уплаты и формы отчётности по есв.
- •Каков порядок начисления есв?
- •30. Порядок исчисления енвд.
- •Как рассчитать единый налог на вмененный доход
- •31. Порядок исчисления налога на имущество предприятия.
- •32. Порядок определения налоговой базы по есв для отдельных категорий налогоплательщиков. Ставки есв.
- •33. Регистры налогового учёта по есв. Правила их ведения. Порядок исчисления есв.
- •34. Налог на имущество физических лиц.
- •35. Транспортный налог.
- •36. Льготы по есв. Ставки есв.
- •37. Расчёт суммы налога на имущество предприятия. Порядок уплаты. Льготы.
- •38. Специальные режимы. Краткая характеристика.
- •39. Условия и порядок перехода на усн. Плательщики усн. Объекты обложения.
- •40. Элементы налогообложения.
- •41. Налоги: основные понятия и определения. История возникновения налогов.
- •42. Сферы предпринимательства, деятельность которых попадает по енвд. Порядок определения енвд.
- •Где действует «вмененка»
- •Как соотносятся общие правила и местные особенности енвд
- •Кто платит енвд
- •Когда налогоплательщик перестает применять «вмененку»
- •Какие налоги не нужно платить при «вмененке»
- •Кассовая дисциплина и бухучет при енвд
- •В какой инспекции плательщик енвд должен встать на учет
- •Как рассчитать единый налог на вмененный доход
- •Когда перечислять деньги в бюджет
- •Как отчитываться по енвд
- •Совмещение енвд и других систем налогообложения
- •43. Функции и принципы налогообложения.
- •44. Земельный налог. В России
- •[Править] Объект налогообложения
- •[Править] Налоговая база
- •[Править] Налоговые ставки
- •45. Виды налоговых правонарушений. Меры ответственности.
- •46. Краткая характеристика региональных налогов.
- •47. Дайте краткую характеристику федеральным, региональным и местным налогам.
- •48. Сущность налогового механизма рф, понятие налоговой системы рф.
- •49. Порядок исчисления земельного налога.
- •50. Порядок исчисления налога на прибыль.
40. Элементы налогообложения.
Элементы налогообложения
Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, в числе которых:
– объект налогообложения – операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога;
– налоговая база – стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;
– налоговый период – календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;
– налоговая ставка – величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
– порядок исчисления налога – налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. В случаях, предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах, обязанность по исчислению суммы налога может быть возложена на налоговый орган или налогового агента. В этих случаях не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление;
– порядок и сроки уплаты налога – уплата налога производится разовой уплатой всей суммы налога либо в ином порядке, предусмотренном налоговым законодательством. Уплата налогов производится в наличной или безналичной форме. Конкретный порядок уплаты налога устанавливается в соответствии с настоящей статьей применительно к каждому налогу. Порядок уплаты региональных и местных налогов устанавливается соответственно законами субъектов РФ и нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления в соответствии с налоговым законодательством;
– налоговые льготы – в необходимых случаях при установлении налога в акте законодательства о налогах и сборах могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.
41. Налоги: основные понятия и определения. История возникновения налогов.
42. Сферы предпринимательства, деятельность которых попадает по енвд. Порядок определения енвд.
Каждая статья «Налогового кодекса "для чайников"» будет совпадать с главой НК РФ. Публикуемый материал описывает единый налог на вмененный доход — ЕНВД. Статьи предназначены для начинающих бухгалтеров; для бухгалтеров, которые ранее имели узкую специализацию (скажем, расчет зарплаты), а теперь планируют занять более высокую должность (например, заместитель главбуха); для студентов. Задача наших статей — дать человеку общее представление о механизме действия того или иного налога. Разобраться в данном механизме путем чтения Налогового кодекса крайне сложно — утонешь в деталях (вроде перечня расходов), даже не приблизившись к порядку исчисления налога. А представление о сути налога, которое можно получить с помощью наших статей, делает чтение НК РФ легким и приятным. Обратите внимание: наши статьи дают только общее представление о налогах; для практической деятельности необходимо обращаться к первоисточнику — Налоговому кодексу Российской Федерации.