Глава 11. Оценка инвестиционного проекта по созданию фабрики керамической посуды «Артефакт» с применением программы «альт-Инвест™ Сумм 5.05»
Для оценки инвестиционного проекта нужны некоторые начальные данные. К таким данным относится начальный баланс, изображенный в виде таблицы 12
Таблица 12 - Начальный баланс ООО «Ритм»
|
НАЧАЛЬНЫЙ БАЛАНС |
|
|
|
01.01.2010 |
|
|
|
|
|
|
|
АКТИВ |
|
Код стр. |
|
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
Нематериальные активы |
|
110 |
|
0 |
|
Основные средства |
|
120 |
|
0 |
|
Незавершенное строительство |
|
130 |
|
0 |
Продолжение таблицы 12
|
Доходные вложения в материальные ценности |
|
135 |
|
0 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
|
140 |
|
0 |
|
Отложенные налоговые активы |
|
145 |
|
0 |
|
Прочие внеоборотные активы |
|
150 |
|
0 |
|
ИТОГО по разделу I |
|
190 |
|
0 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
Запасы |
|
210 |
|
0 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
|
|
|
0 |
|
животные на выращивании и откорме |
|
|
|
0 |
|
затраты в незавершенном производстве |
|
|
|
0 |
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
|
|
|
0 |
|
товары отгруженные |
|
|
|
0 |
|
расходы будущих периодов |
|
|
|
0 |
|
прочие запасы и затраты |
|
|
|
0 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
|
0 | |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
|
230 |
|
0 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
|
|
|
0 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев) |
|
240 |
|
0 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
|
|
|
0 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
|
250 |
|
0 |
|
Денежные средства |
|
260 |
|
3730989
|
|
Прочие оборотные активы |
|
270 |
|
0 |
|
ИТОГО по разделу II |
|
290 |
|
3730989 |
|
БАЛАНС |
|
300 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
ПАССИВ |
|
Код стр. |
|
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
|
410 |
|
500 000 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
|
|
0 |
|
Добавочный капитал |
|
420 |
|
3 230 989 |
|
Резервный капитал |
|
430 |
|
0 |
|
в том числе: |
|
|
|
0 |
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
|
|
|
0 |
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
|
|
|
0 |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
470 |
|
0 |
|
ИТОГО по разделу III |
|
490 |
|
3 730989 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
Займы и кредиты |
|
510 |
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
|
515 |
|
0 |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
|
520 |
|
0 |
|
ИТОГО по разделу IV |
|
590 |
|
0 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
Займы и кредиты |
|
610 |
|
0 |
|
Кредиторская задолженность |
|
620 |
|
0 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
поставщики и подрядчики |
|
|
|
0 |
|
задолженность перед персоналом организации |
|
|
|
0 |
|
задолженность перед гос. внебюджетными фондами |
|
|
|
0 |
|
задолженность по налогам и сборам |
|
|
|
0 |
|
прочие кредиторы |
|
|
|
0 |
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
|
630 |
|
0 |
|
Доходы будущих периодов |
|
640 |
|
0 |
|
Резервы предстоящих расходов |
|
650 |
|
0 |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
|
660 |
|
0 |
|
ИТОГО по разделу V |
|
690 |
|
0 |
|
БАЛАНС |
|
700 |
|
3730989 |
Из расчетов, произведенных выше видно, что для осуществления нашего проекта нам необходима сумма в размере 3 730 989 руб. Для этого мы должны иметь уставный капитал и добавочный. В нашем случае уставный капитал составит 500 000 руб. Добавочный капитал соответственно составит 3 230 989 руб. Сумма денежных средств, отраженных в активе баланса составит 3 730 989 руб.
Также для анализа проекта нам необходимы такие исходные данные как дата начала и срок существования проекта, валюта проекта, шаг планирования и его длительность, макроэкономическое окружение, план реализации продукции, объем ее реализации исходя из плана и т. д. Все эти и некоторые другие данные представлены в приложении А.
Из данного приложения видно, что датой начала осуществления проекта является январь 2010 года. Срок жизни проекта составляет 12 кварталов, следовательно шаг планирования - квартал, равный 90 дням. Основная и единственная валюта, используемая для расчетов – руб.
К основным характеристикам макроэкономического окружения, имеющим значение для нашего проекта относятся темп годового роста цен для нашей валюты, равный 6 % и ставка рефинансирования ЦБ, составляющая 8 %.
Далее составляется план реализации, в котором указывается ассортимент, планируемый объем производимой продукции и примерный план ее реализации в процентах от производимого объема. Наш ассортимент, как уже указывалось выше включает 7 видов танцевальных направлений. Их перечисление и объем производства на весь срок проекта можно увидеть в таблице 1.
Объемы реализации отражают план реализации в натуральном выражении. Также в приложении А описаны цены на продукции с учетом инфляции.
В приложении Б можно увидеть бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, а также основные показатели финансовой состоятельности по кварталам.
Проводя дальнейшую оценку инвестиционного проекта проведем анализ чувствительности проекта по уровню цен на реализуемую продукцию. Для этого мы будем менять цену на реализуемую продукцию, повышая ее значение на 5 %. Начальное значение изменения равно 85 % от установленных цен. Результаты данного анализа представлены в таблице 13.
Таблица 13 – Анализ чувствительности проекта по уровню цен
|
АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
Анализ выполнен для проекта: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
<инвестиционный проект> |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
Начальное значение |
Шаг изменения |
|
|
|
|
|
|
| |
|
Уровень цен на реализуемую продукцию |
85% |
5% |
85% |
90% |
95% |
100% |
105% |
110% |
115% | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
Результаты анализа: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
Чистая приведенная стоимость (NPV) |
|
|
3166814 |
3706822 |
4246829 |
4786837 |
5326844 |
5866852 |
6406859 | |
|
Внутренняя норма рентабельности (IRR) |
|
|
303,3% |
366,7% |
436,2% |
512,3% |
595,6% |
686,7% |
785,9% | |
|
Дисконтированный срок окупаемости (PBP) |
|
|
0,60 |
0,54 |
0,49 |
0,44 |
0,40 |
0,37 |
0,34 | |
|
Норма доходности инвестиционных затрат |
|
|
4 |
4 |
5 |
6 |
6 |
7 |
8 | |
|
Минимальный остаток денежных средств на счете |
|
|
-543977 |
-487092 |
-430207 |
-373322 |
-316437 |
-259552 |
-202666 | |
|
Суммарная чистая прибыль за период анализа |
|
|
5137797 |
5844790 |
6551782 |
7258775 |
7965767 |
8672760 |
9379752 | |
|
Потребность в инвестициях |
|
|
1 047 615 |
1 028 749 |
1 009 883 |
991 017 |
972 151 |
953 285 |
934 419 | |
|
Оценка стоимости бизнеса |
|
|
7052712 |
8113718 |
9174723 |
10235729 |
11296735 |
12357740 |
13418746 |
Продолжение таблицы 13
|
График чувствительности проекта | |||||||||
|
Чистая приведенная стоимость (NPV) |
|
|
3166814 |
3706822 |
4246829 |
4786837 |
5326844 |
5866852 |
6406859 |
Наглядно это можно увидеть на рисунке 2.
Рисунок 2 – График чувствительности проекта от изменения уровня цен
Как видно из анализа, величина денежных средств, которую инвестор ожидает получить от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта, положительное значение. То есть инвестор имеет прибыль от проекта. Но следует отметить, что наибольшую прибыль инвестор получит при уровне цен, равном 115 %. В этом случае прибыль составит 6406859 руб.
Если же анализировать чувствительность проекта по ставке дисконтирования, расчет которой приведен в таблице 14, то в этом случае также, при уровне ставки 115% чистый дисконтированный доход принимает минимальную величину 4570538 руб. Наибольшее же значение данный показатель принимает при 85% и составит 5020018 руб.
Таблица 14 – Анализ чувствительности проекта по ставке дисконтирования
|
|
Начальное значение |
Шаг изменения |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
Ставка дисконтирования |
85% |
5% |
85% |
90% |
95% |
100% |
105% |
110% |
115% | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
Результаты анализа: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
Чистая приведенная стоимость (NPV) |
|
|
5020018 |
4940304 |
4862600 |
4786837 |
4712948 |
4640868 |
4570538 | ||||||||||
|
Внутренняя норма рентабельности (IRR) |
|
|
512,3% |
512,3% |
512,3% |
512,3% |
512,3% |
512,3% |
512,3% | ||||||||||
|
Дисконтированный срок окупаемости (PBP) |
|
|
0,44 |
0,44 |
0,44 |
0,44 |
0,44 |
0,44 |
0,45 | ||||||||||
|
Норма доходности инвестиционных затрат |
|
|
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
5 | ||||||||||
|
Минимальный остаток денежных средств на счете |
|
|
-373322 |
-373322 |
-373322 |
-373322 |
-373322 |
-373322 |
-373322 | ||||||||||
|
Суммарная чистая прибыль за период анализа |
|
|
7258775 |
7258775 |
7258775 |
7258775 |
7258775 |
7258775 |
7258775 | ||||||||||
|
Потребность в инвестициях |
|
|
991 017 |
991 017 |
991 017 |
991 017 |
991 017 |
991 017 |
991 017 | ||||||||||
|
Оценка стоимости бизнеса |
|
|
12394653 |
11562086 |
10851047 |
10235729 |
9697195 |
9221233 |
8796969 | ||||||||||
|
График чувствительности проекта | |||||||||||||||||||
|
Чистая приведенная стоимость (NPV) |
|
|
5020018 |
4940304 |
4862600 |
4786837 |
4712948 |
4640868 |
4570538 | ||||||||||
Наглядно это можно увидеть на рисунке 3.
Рисунок 3 – График чувствительности проекта от изменения ставки дисконтирования
Из выше проведённого анализа можно сделать вывод, что проект является успешным и привлекательным как с точки зрения инвестирования, так и с точки зрения прибыльности.
Заключение
Данный проект обладает инвестиционной привлекательностью.
Цель настоящего проекта представляет собой создание новой организации танцевальной школы, которая будет соответствовать всем необходимым стандартам.
Инвестиционный проект направлен на средний класс, который составляет основную массу населения нашей страны. Произведя нетрудные расчеты, можно с уверенностью сказать, что средства, вложенные на открытие танцевальной школы, вернуться в течение 1,5-ы лет. Это совсем небольшой срок, чтобы приносить радость не только себе, но и потребителям.
Основными преимуществами проектируемой фирмы являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышения качества за счет использования нового оборудования, расширение ассортимента продукции.
Идея открытия танцевальной школы не должна заканчивается лишь разработкой концепции, проекта и сбором разрешительной документации по открытию школы танцев. Планирование открытия бизнеса означает подбор и обучение кадров, подбор оборудования, линий оборудования, а также привлечение необходимого для окупаемости танцевальной школы количества потребителей.
Настоящий проект является выгодным, так как объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.
Список использованной литературы
Алексеева, М.М. Планирование деятельности фирмы. / М.М. Алексеева – М.: Дрофа, 2008. – 680 с.
Басовский, Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка./ Л.Е. Басовский – М.: ИНФРА-М, 2009. – 478 с.
Большая книга по экономике/перевод с немецкого/ В. Годфрид, ГуннарШенхерр – М.:ТЕРРА, 2007. – 670 с.
Борманн, Д., Воротина, Л.И., Федерманн, Р. Менеджмент «Предпринимательская деятельность в рыночной экономике»: Пер. с нем. – Гамбург, 2007. – 564 с.
Ворст, И. П. Экономика фирмы./ И. Ворст, П. Ревентлоу – М.: Высшая школа, 2006. – 564с.
Грузинов, В.П. Экономика предприятия и предпринимательства./ В.П. Грузинов – М.: Софит, 2008. – 345 с.
Егоров, Ю.Н. Планирование на предприятии./ Ю.Н. Егоров, С.А. Варакута – М.: ИНФРА-М, 2005. – 290 с.
Загородников, С.В. Краткий курс по финансовому менеджменту. Учебное пособие. / С.В. Загородников. – М.: Окей-книга, 2008. – 78 с.
Иванов, Н.И. Экономическая оценка инвестиций. Учебное пособие. Н.И. Иванов, А.В. Калужин – СПб.: Астерион, 2008. – 197 с.
Ковалев, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности./ В.В. Ковалев – М.: Финансы и статистика, 2009. – 675 с.
Котлер, Ф. Основы маркетинга: Пер. с англ. - М.: Прогресс, 2005. – 876с.
Краев, В.И., Пантина Т.А. Экономическая оценка инвестиций на водном транспорте/ Под ред. проф. В.И. Краева. – СПб.: СПбГУ, 2007. – 206 с.
Орлова, Е.Р. Инвестиции: курс лекций / Е.Р. Орлова. М.: Омега-Л, 2008.м – 112 с.
Пястолов, С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий./ С.М. Пястолов – М.: Инфра-М, 2006. – 330 с.
Сергеев, И.В., Веретенников И.И. Организация и финансирование инвестиций. Учебное пособие. – М.: Финансы и Статистика, 2009. – 278 c.
Смирнов, С.А. Стратегическое планирование: Учебно-практическое пособие. – М.: МЭСИ, 2007. – 568 с.
Уткин, Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности./ Э.А. Уткин – М.: Тандем, 2007. – 486 с.
Фатхудинов, Р.А. Стратегический маркетинг: Учебник/ Р.А. Фатхудинов – М.: ЗАО «Бизнес школа», 2006. – 590 с.
Финансы и кредит: Учебное пособие для вузов / А.М. Ковалева, Н.П. Баранникова; Под ред. А.М. Ковалевой – М.: Финансы и статистика, 2009. – 217 с.
Шадрина, Г.В. Комплексный экономический анализ./ Г.В. Шадрина. – М.: Юнити, 2008. – 287 с.
|
МАКРОЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОКРУЖЕНИЕ |
|
"0" |
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
3 кв. 2010 |
4 кв. 2010 |
1 кв. 2011 |
2 кв. 2011 |
3 кв. 2011 |
4 кв. 2011 |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
Метод расчета |
2 |
(инфляция учитывается) |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
Предполагаемый темп годового роста цен |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
для основной валюты |
% |
6,0% |
6,0% |
6,0% |
6,0% |
6,0% |
6,0% |
6,0% |
6,0% |
6,0% |
6,0% |
6,0% |
6,0% |
6,0% | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
Предполагаемый годовой темп прироста |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
обменного курса иностранной валюты |
% |
0,1% |
0,1% |
0,1% |
0,1% |
0,1% |
0,1% |
0,1% |
0,1% |
0,1% |
0,1% |
0,1% |
0,1% |
0,1% | ||||||||
|
Курс валюты (тыс. руб. / $ ) |
|
0,029 |
0,029 |
0,029 |
0,029 |
0,029 |
0,029 |
0,029 |
0,029 |
0,029 |
0,029 |
0,029 |
0,029 |
0,029 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
Предполагаемый темп годового роста цен |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
для иностранной валюты |
% |
12,0% |
12,0% |
12,0% |
12,0% |
12,0% |
12,0% |
12,0% |
12,0% |
12,0% |
12,0% |
12,0% |
12,0% |
12,0% | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
Ставка рефинансирования ЦБ |
% |
8,0% |
8,0% |
8,0% |
8,0% |
8,0% |
8,0% |
8,0% |
8,0% |
8,0% |
8,0% |
8,0% |
8,0% |
8,0% | ||||||||
|
Ставка процентов по кредитам, в пределах которой |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
уменьшается налогооблагаемая прибыль: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
основная валюта |
% |
8,8% |
8,8% |
8,8% |
8,8% |
8,8% |
8,8% |
8,8% |
8,8% |
8,8% |
8,8% |
8,8% |
8,8% |
8,8% | ||||||||
|
иностранная валюта |
% |
15,0% |
15,0% |
15,0% |
15,0% |
15,0% |
15,0% |
15,0% |
15,0% |
15,0% |
15,0% |
15,0% |
15,0% |
15,0% | ||||||||
Приложение А
Продолжение приложения А
|
ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ |
|
|
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
3 кв. 2010 |
4 кв. 2010 |
1 кв. 2011 |
2 кв. 2011 |
3 кв. 2011 |
4 кв. 2011 |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 | ||||||||||||||||||||
|
|
Номинальный объем |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||
|
Классический танец |
1 008,0 |
ед. |
5% |
9% |
8% |
5% |
6% |
10% |
9% |
5% |
10% |
12% |
12% |
8% | ||||||||||||||||||||
|
Break dance |
1 088,0 |
ед. |
4% |
5% |
9% |
6% |
9% |
11% |
12% |
6% |
10% |
11% |
9% |
8% | ||||||||||||||||||||
|
RNB |
1 152,0 |
ед. |
5% |
4% |
9% |
6% |
11% |
9% |
12% |
6% |
11% |
10% |
9% |
8% | ||||||||||||||||||||
|
Jass modern |
720,0 |
ед. |
5% |
5% |
9% |
5% |
11% |
11% |
6% |
7% |
12% |
10% |
10% |
9% | ||||||||||||||||||||
|
Go-go |
1 296,0 |
ед. |
5% |
9% |
10% |
7% |
7% |
11% |
12% |
7% |
9% |
11% |
6% |
6% | ||||||||||||||||||||
|
Танцевальный фитнес (восток,латина,аэробика) |
4 752,0 |
ед. |
8% |
8% |
8% |
5% |
9% |
9% |
8% |
7% |
10% |
11% |
9% |
8% | ||||||||||||||||||||
|
Софт фитнес(йога,пилатес) |
2 448,0 |
ед. |
8% |
8% |
9% |
6% |
10% |
10% |
9% |
7% |
10% |
9% |
7% |
7% | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||
|
Средний коэффициент загрузки производства |
7% |
7% |
9% |
6% |
9% |
10% |
9% |
7% |
10% |
11% |
9% |
8% | ||||||||||||||||||||||
|
ОБЪЕМЫ РЕАЛИЗА-ЦИИ (в единицах) |
|
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
3 кв. 2010 |
4 кв. 2010 |
1 кв. 2011 |
2 кв. 2011 |
3 кв. 2011 |
4 кв. 2011 |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
ИТО-ГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Классичес-кий танец |
ед. |
50,4 |
90,7 |
80,6 |
50,4 |
60,5 |
100,8 |
90,7 |
50,4 |
100,8 |
121,0 |
121,0 |
80,6 |
997,91 |
|
Break dance |
ед. |
43,5 |
54,4 |
97,9 |
65,3 |
97,9 |
119,7 |
130,6 |
65,3 |
108,8 |
119,7 |
97,9 |
87,0 |
1088,0 |
|
RNB |
ед. |
57,6 |
46,1 |
103,7 |
69,1 |
126,7 |
103,7 |
138,2 |
69,1 |
126,7 |
115,2 |
103,7 |
92,2 |
1152,0 |
|
Jass modern |
ед. |
36,0 |
36,0 |
64,8 |
36,0 |
79,2 |
79,2 |
43,2 |
50,4 |
86,4 |
72,0 |
72,0 |
64,8 |
720,0 |
|
Go-go |
ед. |
64,8 |
116,6 |
129,6 |
90,7 |
90,7 |
142,6 |
155,5 |
90,7 |
116,6 |
142,6 |
77,8 |
77,8 |
1296,0 |
|
Танцеваль-ный фитнес (восток,ла-тина,аэро-бика) |
ед. |
380,2 |
380,2 |
380,2 |
237,6 |
427,7 |
427,7 |
380,2 |
332,6 |
475,2 |
522,7 |
427,7 |
380,2 |
4752,0 |
|
Софт фитнес (йога,пила-тес) |
ед. |
195,8 |
195,8 |
220,3 |
146,9 |
244,8 |
244,8 |
220,3 |
171,4 |
244,8 |
220,3 |
171,4 |
171,4 |
2448,0 |
Продолжение приложения А
|
ЦЕНА РЕАЛИЗАЦИИ (за единицу, с НДС) |
|
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
3 кв. 2010 |
4 кв. 2010 |
1 кв. 2011 |
2 кв. 2011 |
3 кв. 2011 |
4 кв. 2011 |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
|
Классический танец |
руб. / ед. |
1 450,00 |
1 471,28 |
1 492,87 |
1 514,77 |
1 537,00 |
1 559,55 |
1 582,44 |
1 605,66 |
1 629,22 |
1 653,13 |
1 677,38 |
1 702,00 |
|
Break dance |
руб. / ед. |
1 650,00 |
1 674,21 |
1 698,78 |
1 723,71 |
1 749,00 |
1 774,66 |
1 800,71 |
1 827,13 |
1 853,94 |
1 881,14 |
1 908,75 |
1 936,76 |
|
RNB |
руб. / ед. |
1 650,00 |
1 674,21 |
1 698,78 |
1 723,71 |
1 749,00 |
1 774,66 |
1 800,71 |
1 827,13 |
1 853,94 |
1 881,14 |
1 908,75 |
1 936,76 |
|
Jass modern |
руб. / ед. |
1 450,00 |
1 471,28 |
1 492,87 |
1 514,77 |
1 537,00 |
1 559,55 |
1 582,44 |
1 605,66 |
1 629,22 |
1 653,13 |
1 677,38 |
1 702,00 |
|
Go-go |
руб. / ед. |
1 650,00 |
1 674,21 |
1 698,78 |
1 723,71 |
1 749,00 |
1 774,66 |
1 800,71 |
1 827,13 |
1 853,94 |
1 881,14 |
1 908,75 |
1 936,76 |
|
Танцевальный фитнес (восток,латина,аэробика) |
руб. / ед. |
1 450,00 |
1 471,28 |
1 492,87 |
1 514,77 |
1 537,00 |
1 559,55 |
1 582,44 |
1 605,66 |
1 629,22 |
1 653,13 |
1 677,38 |
1 702,00 |
|
Софт фитнес(йога,пилатес) |
руб. / ед. |
1 650,00 |
1 674,21 |
1 698,78 |
1 723,71 |
1 749,00 |
1 774,66 |
1 800,71 |
1 827,13 |
1 853,94 |
1 881,14 |
1 908,75 |
1 936,76 |
|
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖ |
|
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
3 кв. 2010 |
4 кв. 2010 |
1 кв. 2011 |
2 кв. 2011 |
3 кв. 2011 |
4 кв. 2011 |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
ИТОГО |
|
Классический танец |
руб. |
73 080 |
133 474 |
120 385 |
76 345 |
92 958 |
157 203 |
143 559 |
80 925 |
164 225 |
199 962 |
202 896 |
137 249 |
1 582 262 |
|
Break dance |
руб. |
71 808 |
91 077 |
166 344 |
112 524 |
171 262 |
212 392 |
235 100 |
119 275 |
201 709 |
225 135 |
186 905 |
168 575 |
1 962 106 |
|
RNB |
руб. |
95 040 |
77 148 |
176 129 |
119 143 |
221 633 |
183 997 |
248 930 |
126 291 |
234 931 |
216 708 |
197 899 |
178 492 |
2 076 341 |
|
Jass modern |
руб. |
52 200 |
52 966 |
96 738 |
54 532 |
121 730 |
123 517 |
68 361 |
80 925 |
140 765 |
119 025 |
120 772 |
110 289 |
1 141 820 |
|
Go-go |
руб. |
106 920 |
195 280 |
220 162 |
156 375 |
158 669 |
252 996 |
280 046 |
165 757 |
216 244 |
268 176 |
148 424 |
150 602 |
2 319 651 |
|
Танцевальный фитнес (восток,латина,аэробика) |
руб. |
551 232 |
559 321 |
567 528 |
359 910 |
657 344 |
666 990 |
601 580 |
534 106 |
774 205 |
864 123 |
717 384 |
647 032 |
7 500 754 |
|
Софт фитнес(йога,пилатес) |
руб. |
323 136 |
327 878 |
374 275 |
253 178 |
428 155 |
434 438 |
396 731 |
313 097 |
453 845 |
414 454 |
327 083 |
331 883 |
4 378 152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
= Итого |
руб. |
1 273 416 |
1 437 143 |
1 721 561 |
1 132 005 |
1 851 752 |
2 031 533 |
1 974 307 |
1 420 377 |
2 185 923 |
2 307 583 |
1 901 363 |
1 724 122 |
20 961 085 |
|
МАТЕРИАЛЫ И КОМПЛЕКТУЮЩИЕ (на ед. продукта, с НДС) |
0 |
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
3 кв. 2010 |
4 кв. 2010 |
1 кв. 2011 |
2 кв. 2011 |
3 кв. 2011 |
4 кв. 2011 |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 | ||||||||||||||
|
Классический танец |
руб. / ед. |
11,00 |
11,16 |
11,33 |
11,49 |
11,66 |
11,83 |
12,00 |
12,18 |
12,36 |
12,54 |
12,72 |
12,91 |
13,10 | |||||||||||||
|
Break dance |
руб. / ед. |
10,00 |
10,15 |
10,30 |
10,45 |
10,60 |
10,76 |
10,91 |
11,07 |
11,24 |
11,40 |
11,57 |
11,74 |
11,91 | |||||||||||||
|
RNB |
руб. / ед. |
10,00 |
10,15 |
10,30 |
10,45 |
10,60 |
10,76 |
10,91 |
11,07 |
11,24 |
11,40 |
11,57 |
11,74 |
11,91 | |||||||||||||
|
Jass modern |
руб. / ед. |
10,00 |
10,15 |
10,30 |
10,45 |
10,60 |
10,76 |
10,91 |
11,07 |
11,24 |
11,40 |
11,57 |
11,74 |
11,91 | |||||||||||||
|
Go-go |
руб. / ед. |
10,00 |
10,15 |
10,30 |
10,45 |
10,60 |
10,76 |
10,91 |
11,07 |
11,24 |
11,40 |
11,57 |
11,74 |
11,91 | |||||||||||||
|
Танцевальный фитнес (восток,латина,аэробика) |
руб. / ед. |
10,00 |
10,15 |
10,30 |
10,45 |
10,60 |
10,76 |
10,91 |
11,07 |
11,24 |
11,40 |
11,57 |
11,74 |
11,91 | |||||||||||||
Продолжение приложения А
|
Софт фитнес(йога,пилатес) |
руб. / ед. |
10,00 |
10,15 |
10,30 |
10,45 |
10,60 |
10,76 |
10,91 |
11,07 |
11,24 |
11,40 |
11,57 |
11,74 |
11,91 |
|
СДЕЛЬНАЯ ЗАРПЛАТА (на ед. продукта) |
|
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
3 кв. 2010 |
4 кв. 2010 |
1 кв. 2011 |
2 кв. 2011 |
3 кв. 2011 |
4 кв. 2011 |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
|
Классический танец |
руб. / ед. |
300,00 |
304,40 |
308,87 |
313,40 |
318,00 |
322,67 |
327,40 |
332,21 |
337,08 |
342,03 |
347,05 |
352,14 |
|
Break dance |
руб. / ед. |
350,00 |
355,14 |
360,35 |
365,63 |
371,00 |
376,44 |
381,97 |
387,57 |
393,26 |
399,03 |
404,89 |
410,83 |
|
RNB |
руб. / ед. |
350,00 |
355,14 |
360,35 |
365,63 |
371,00 |
376,44 |
381,97 |
387,57 |
393,26 |
399,03 |
404,89 |
410,83 |
|
Jass modern |
руб. / ед. |
300,00 |
304,40 |
308,87 |
313,40 |
318,00 |
322,67 |
327,40 |
332,21 |
337,08 |
342,03 |
347,05 |
352,14 |
|
Go-go |
руб. / ед. |
350,00 |
355,14 |
360,35 |
365,63 |
371,00 |
376,44 |
381,97 |
387,57 |
393,26 |
399,03 |
404,89 |
410,83 |
|
Танцевальный фитнес (восток,латина,аэробика) |
руб. / ед. |
300,00 |
304,40 |
308,87 |
313,40 |
318,00 |
322,67 |
327,40 |
332,21 |
337,08 |
342,03 |
347,05 |
352,14 |
|
Софт фитнес(йога,пилатес) |
руб. / ед. |
400,00 |
405,87 |
411,83 |
417,87 |
424,00 |
430,22 |
436,53 |
442,94 |
449,44 |
456,04 |
462,73 |
469,52 |
|
ЗАТРАТЫ НА МАТЕРИАЛЫ И КОМПЛЕКТУЮЩИЕ |
|
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
3 кв. 2010 |
4 кв. 2010 |
1 кв. 2011 |
2 кв. 2011 |
3 кв. 2011 |
4 кв. 2011 |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
ИТОГО |
|
Классический танец |
руб. |
15 869 |
28 731 |
25 629 |
16 578 |
19 790 |
33 802 |
30 902 |
17 228 |
35 312 |
42 925 |
43 555 |
29 219 |
339 540 |
|
Break dance |
руб. |
15 846 |
19 733 |
36 338 |
24 831 |
37 412 |
46 096 |
51 488 |
25 923 |
44 108 |
49 272 |
40 413 |
37 201 |
428 661 |
|
RNB |
руб. |
20 889 |
16 810 |
38 563 |
25 960 |
48 483 |
39 898 |
54 633 |
27 518 |
50 987 |
47 629 |
42 912 |
38 892 |
453 173 |
|
Jass modern |
руб. |
11 165 |
11 329 |
20 756 |
11 664 |
25 972 |
26 686 |
14 554 |
17 172 |
30 318 |
25 459 |
25 832 |
23 299 |
244 207 |
|
Go-go |
руб. |
23 410 |
42 755 |
48 203 |
33 861 |
34 740 |
55 392 |
60 921 |
36 292 |
46 941 |
58 716 |
32 497 |
32 551 |
506 278 |
|
Танцевальный фитнес (восток,латина,аэробика) |
руб. |
118 166 |
119 585 |
121 340 |
77 112 |
140 379 |
142 772 |
128 620 |
114 366 |
165 528 |
184 930 |
153 200 |
138 338 |
1 604 337 |
|
Софт фитнес(йога,пилатес) |
руб. |
80 389 |
81 568 |
92 900 |
62 985 |
106 515 |
108 078 |
98 474 |
78 118 |
112 445 |
103 340 |
81 133 |
82 324 |
1 088 270 |
|
= Итого |
руб. |
285 734 |
320 512 |
383 728 |
252 992 |
413 290 |
452 724 |
439 593 |
316 617 |
485 639 |
512 271 |
419 542 |
381 824 |
4 664 465 |
|
ПЕРСОНАЛ И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА |
|
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
3 кв. 2010 |
4 кв. 2010 |
1 кв. 2011 |
2 кв. 2011 |
3 кв. 2011 |
4 кв. 2011 |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
ИТОГО |
|
Основной производственный персонал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплаченная сдельная зарплата |
руб. |
277 250 |
310 947 |
372 393 |
245 550 |
401 104 |
439 310 |
426 658 |
307 235 |
471 182 |
496 907 |
406 853 |
370 390 |
4 525 778 |
|
|
Мес. оклад |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Вспомогательный производственный персонал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Мес. оклад |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уборщица |
5000 |
15 000 |
15 220 |
15 443 |
15 670 |
15 900 |
16 133 |
16 370 |
16 610 |
16 854 |
17 101 |
17 352 |
17 607 |
195 262 |
Продолжение приложения А
|
Административный персонал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Мес. оклад |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Директор |
15000 |
45 000 |
45 660 |
46 330 |
47 010 |
47 700 |
48 400 |
49 110 |
49 831 |
50 562 |
51 304 |
52 057 |
52 821 |
585 785 |
|
Бухгалтер |
7000 |
21 000 |
21 308 |
21 621 |
21 938 |
22 260 |
22 587 |
22 918 |
23 254 |
23 596 |
23 942 |
24 293 |
24 650 |
273 366 |
|
Администратор |
7500 |
22 500 |
22 830 |
23 165 |
23 505 |
23 850 |
24 200 |
24 555 |
24 915 |
25 281 |
25 652 |
26 028 |
26 410 |
292 893 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коммерческий персонал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Мес. оклад |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
= Итого |
руб. |
380 750 |
415 966 |
478 953 |
353 673 |
510 814 |
550 630 |
539 611 |
421 845 |
587 474 |
614 906 |
526 583 |
491 878 |
5 873 083 |
|
Cдельная оплата труда |
руб. |
277 250 |
310 947 |
372 393 |
245 550 |
401 104 |
439 310 |
426 658 |
307 235 |
471 182 |
496 907 |
406 853 |
370 390 |
4 525 778 |
|
Основной производственный персонал |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Вспомогательный производственный персонал |
руб. |
15 000 |
15 220 |
15 443 |
15 670 |
15 900 |
16 133 |
16 370 |
16 610 |
16 854 |
17 101 |
17 352 |
17 607 |
195 262 |
|
Административный персонал |
руб. |
88 500 |
89 799 |
91 116 |
92 453 |
93 810 |
95 187 |
96 583 |
98 001 |
99 439 |
100 898 |
102 378 |
103 881 |
1 152 044 |
|
Коммерческий персонал |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страхоые взносы |
|
129 455 |
141 428 |
162 844 |
120 249 |
173 677 |
187 214 |
183 468 |
143 427 |
199 741 |
209 068 |
179 038 |
167 238 |
1 996 848 |
|
- на зарплату основного произв. персонала |
|
94 265 |
105 722 |
126 614 |
83 487 |
136 375 |
149 365 |
145 064 |
104 460 |
160 202 |
168 948 |
138 330 |
125 933 |
1 538 764 |
|
- на зарплату вспомогательного произв. персонала |
|
5 100 |
5 175 |
5 251 |
5 328 |
5 406 |
5 485 |
5 566 |
5 647 |
5 730 |
5 814 |
5 900 |
5 986 |
66 389 |
|
- на зарплату административного персонала |
|
30 090 |
30 532 |
30 980 |
31 434 |
31 895 |
32 363 |
32 838 |
33 320 |
33 809 |
34 305 |
34 809 |
35319 |
391 695 |
|
- на зарплату коммерческого персонала |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Расходы на оплату труда с учетом страховых взносов |
|
510 205 |
557 394 |
641 797 |
473 922 |
684 491 |
737 844 |
723 079 |
565 273 |
787 216 |
823 974 |
705 621 |
659 116 |
7 869 932 |
|
Общая численность персонала |
чел. |
|
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
|
Продолжение приложения А
|
ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ |
|
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
3 кв. 2010 |
4 кв. 2010 |
1 кв. 2011 |
2 кв. 2011 |
3 кв. 2011 |
4 кв. 2011 |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
ИТОГО | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
Прямые производственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
Расходы на материалы и комплектующие |
руб. |
8 484 |
9 566 |
11 335 |
7 442 |
12 186 |
13 414 |
12 935 |
9 382 |
14 457 |
15 364 |
12 690 |
11 434 |
138 688 | |||||||||
|
Зарплата основного производственного персонала |
руб. |
277 250 |
310 947 |
372 393 |
245 550 |
401 104 |
439 310 |
426 658 |
307 235 |
471 182 |
496 907 |
406 853 |
370 390 |
4 525 778 | |||||||||
|
ЕСН на зарплату основного произв. персонала |
руб. |
94 265 |
105 722 |
126 614 |
83 487 |
136 375 |
149 365 |
145 064 |
104 460 |
160 202 |
168 948 |
138 330 |
125 933 |
1 538 764 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
Наименование |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
Общие производственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
Зарплата вспомогательного произв. персонала |
руб. |
15 000 |
15 220 |
15 443 |
15 670 |
15 900 |
16 133 |
16 370 |
16 610 |
16 854 |
17 101 |
17 352 |
17 607 |
195 262 | |||||||||
|
ЕСН на зарплату вспомогательного произв. персонала |
руб. |
5 100 |
5 175 |
5 251 |
5 328 |
5 406 |
5 485 |
5 566 |
5 647 |
5 730 |
5 814 |
5 900 |
5 986 |
66 389 | |||||||||
|
Амортизация |
руб. |
13 356 |
13 356 |
13 356 |
13 356 |
13 356 |
13 356 |
13 356 |
13 356 |
13 356 |
13 356 |
13 356 |
13 356 |
160 271 | |||||||||
|
Земельный и другие налоги, относимые на текущие затраты |
руб. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
Теплоснабжения |
руб. |
7 000 |
7 103 |
7 207 |
7 313 |
7 420 |
7 529 |
7 639 |
7 751 |
7 865 |
7 981 |
8 098 |
8 217 |
91 122 | |||||||||
|
Электроснабжение |
руб. |
3 000 |
3 044 |
3 089 |
3 134 |
3 180 |
3 227 |
3 274 |
3 322 |
3 371 |
3 420 |
3 470 |
3 521 |
39 052 | |||||||||
|
Страхование имущества |
руб. |
9 780 |
9 924 |
10 069 |
10 217 |
10 367 |
10 519 |
10 673 |
10 830 |
10 989 |
11 150 |
11 314 |
11 480 |
127 311 | |||||||||
|
Водоснабжение |
руб. |
4 500 |
4 566 |
4 633 |
4 701 |
4 770 |
4 840 |
4 911 |
4 983 |
5 056 |
5 130 |
5 206 |
5 282 |
58 579 | |||||||||
|
Административные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
Зарплата административного персонала |
руб. |
88 500 |
89 799 |
91 116 |
92 453 |
93 810 |
95 187 |
96 583 |
98 001 |
99 439 |
100 898 |
102 378 |
103 881 |
1 152 044 | |||||||||
|
ЕСН на зарплату административного персонала |
руб. |
30 090 |
30 532 |
30 980 |
31 434 |
31 895 |
32 363 |
32 838 |
33 320 |
33 809 |
34 305 |
34 809 |
35 319 |
391 695 | |||||||||
Продолжение приложения А
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Связь (почта, телефон) |
руб. |
1 800 |
1 826 |
1 853 |
1 880 |
1 908 |
1 936 |
1 964 |
1 993 |
2 022 |
2 052 |
2 082 |
2 113 |
23 431 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коммерческие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зарплата коммерческого персонала |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ЕСН на зарплату коммерческого персонала |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Реклама |
руб. |
10 000 |
10 147 |
10 296 |
10 447 |
10 600 |
10 756 |
10 913 |
11 074 |
11 236 |
11 401 |
11 568 |
11 738 |
130 174 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коммерческие расходы как % от продаж |
руб. |
6 367 |
7 186 |
8 608 |
5 660 |
9 259 |
10 158 |
9 872 |
7 102 |
10 930 |
11 538 |
9 507 |
8 621 |
104 805 |
|
= Итого: затраты в отчете о прибылях и убытках |
руб. |
565825 |
615910 |
703564 |
529995 |
748547 |
803891 |
789035 |
626366 |
857068 |
893921 |
774122 |
726093 |
8 634 335 |
|
= Итого: оплата текущих расходов |
руб. |
561 136 |
610 755 |
698 886 |
524 716 |
744 180 |
800 221 |
785 261 |
621710 |
853 142 |
892 010 |
769 556 |
721 521 |
8 583 094 |
|
ПОСТОЯННЫЕ АКТИВЫ |
|
"0" |
|
|
|
|
|
Здания и сооружения |
|
|
|
Танцевальный центр |
руб. |
1 100 000 |
|
|
|
|
|
Оборудование и другие основные фонды |
|
|
|
Музыкальное оборудование |
руб. |
45 000 |
|
Кондиционер |
руб. |
25 000 |
|
Стойка ресепшен |
руб. |
7 500 |
|
Шкафчики для одежды |
руб. |
20 000 |
|
Диван |
руб. |
20 000 |
|
Шкаф для документов |
руб. |
3 000 |
|
Компьютер |
руб. |
18 000 |
|
Принтер/факс |
руб. |
4 000 |
|
Зеркала |
руб. |
9 000 |
|
Станок |
руб. |
4 000 |
|
Аэробические коврики 20 шт. |
руб. |
12 000 |
|
Телефон |
руб. |
1 200 |
|
Йога блок 10 шт. |
руб. |
5 000 |
|
Ремни для йоги 10 шт. |
руб. |
4 000 |
|
Кольцо для пилатес 10 шт. |
руб. |
8 000 |
|
Шкаф для инвентаря |
руб. |
4 000 |
|
Душевая кабинка 2 шт. |
руб. |
18 000 |
|
|
|
|
|
Расходы будущих периодов |
|
|
|
Наименование |
руб. |
0 |
|
|
|
|
Продолжение приложения А
|
Проценты по кредитам на инвестиционной фазе |
|
|
|
Общая величина ранее осуществленных инвестиций |
руб. |
|
|
|
|
|
|
= Итого: Здания и сооружения |
руб. |
1 100 000 |
|
= Итого: Оборудование и другие основные фонды |
руб. |
207 700 |
|
= Итого: Расходы будущих периодов |
руб. |
0 |
|
сумма платежей без НДС |
руб. |
0 |
|
балансовая стоимость |
руб. |
0 |
|
незавершенные инвестиции |
руб. |
0 |
|
кредиторская задолженность |
руб. |
0 |
|
амортизация |
руб. |
0 |
|
остаточная стоимость |
руб. |
0 |
|
выплаченный НДС |
руб. |
0 |
|
зачет НДС |
руб. |
0 |
|
= Итого: ВСЕ ПОСТОЯННЫЕ АКТИВЫ |
руб. |
1 307 700 |
Приложение Б
|
БАЛАНС |
|
"0" |
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
3 кв. 2010 |
4 кв. 2010 |
1 кв. 2011 |
2 кв. 2011 |
3 кв. 2011 |
4 кв. 2011 |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деньги |
руб. |
-1 140 200 |
-329 678 |
256 899 |
933 016 |
1 155 457 |
1 979 895 |
2 762 846 |
3 466 748 |
3 815 818 |
4 790 750 |
5 675 622 |
6 265 941 |
6 825 333 |
|
Дебиторская задолженность |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Авансы уплаченные |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Готовая продукция |
руб. |
0 |
898 |
958 |
928 |
1 257 |
1 141 |
1 313 |
1 409 |
1 501 |
874 |
1 941 |
979 |
243 |
|
Незавершенное производство |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Материалы и комплектующие |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
НДС на приобретенные товары |
руб. |
173 929 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Расходы будущих периодов |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие оборотные активы |
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные оборотные активы |
руб. |
-966 271 |
-328 780 |
257 857 |
933 943 |
1 156 713 |
1 981 036 |
2 764 158 |
3 468 158 |
3 817 318 |
4 791 624 |
5 677 563 |
6 266 920 |
6 825 576 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Постоянные активы |
руб. |
0 |
952 915 |
939 559 |
926 203 |
912 847 |
899 492 |
886 136 |
872 780 |
859 424 |
846 068 |
832 712 |
819 356 |
806 000 |
|
здания и сооружения |
руб. |
0 |
920 551 |
908 898 |
897 246 |
885 593 |
873 941 |
862 288 |
850 636 |
838 983 |
827 331 |
815 678 |
804 025 |
792 373 |
|
оборудование и прочие активы |
руб. |
0 |
32 364 |
30 661 |
28 958 |
27 254 |
25 551 |
23 847 |
22 144 |
20 441 |
18 737 |
17 034 |
15 331 |
13 627 |
|
Незавершенные капиталовложения |
руб. |
966 271 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные внеоборотные активы |
руб. |
966 271 |
952 915 |
939 559 |
926 203 |
912 847 |
899 492 |
886 136 |
872 780 |
859 424 |
846 068 |
832 712 |
819 356 |
806 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
= ИТОГО АКТИВОВ |
руб. |
0 |
624 135 |
1 197 416 |
1 860 147 |
2 069 561 |
2 880 528 |
3 650 294 |
4 340 938 |
4 676 742 |
5 637 692 |
6 510 275 |
7 086 276 |
7 631 576 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
за поставленные товары |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
за постоянные активы |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты с бюджетом |
руб. |
0 |
152 100 |
242 070 |
294 097 |
184 972 |
317 148 |
350 009 |
339 074 |
236 442 |
377 211 |
399 590 |
324 183 |
290 821 |
|
Расчеты с персоналом |
руб. |
0 |
63 458 |
69 328 |
79 825 |
58 946 |
85 136 |
91 772 |
89 935 |
70 308 |
97 912 |
102 484 |
87 764 |
81 980 |
|
Авансы покупателей |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Краткосрочные кредиты |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные краткосрочные обязательства |
руб. |
0 |
215 559 |
311 397 |
373 923 |
243 918 |
402 284 |
441 781 |
429 009 |
306 749 |
475 123 |
502 074 |
411 947 |
372 801 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные обязательства |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Акционерный капитал |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Нераспределенная прибыль |
руб. |
0 |
408 576 |
886 019 |
1 486 224 |
1 825 643 |
2 478 244 |
3 208 513 |
3 911 929 |
4 369 993 |
5 162 568 |
6 008 201 |
6 674 329 |
7 258 775 |
|
Прочие источники финансирования |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарный собственный капитал |
руб. |
0 |
408 576 |
886 019 |
1 486 224 |
1 825 643 |
2 478 244 |
3 208 513 |
3 911 929 |
4 369 993 |
5 162 568 |
6 008 201 |
6 674 329 |
7 258 775 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
= ИТОГО ПАССИВОВ |
руб. |
0 |
624 135 |
1 197 416 |
1 860 147 |
2 069 561 |
2 880 528 |
3 650 294 |
4 340 938 |
4 676 742 |
5 637 692 |
6 510 275 |
7 086 276 |
7 631 576 |
|
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ |
|
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
3 кв. 2010 |
4 кв. 2010 |
1 кв. 2011 |
2 кв. 2011 |
3 кв. 2011 |
4 кв. 2011 |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка (нетто) |
руб. |
1 079 166 |
1 217 918 |
1 458 950 |
959 326 |
1 569 281 |
1 721 638 |
1 673 141 |
1 203 709 |
1 852 477 |
1 955 579 |
1 611 325 |
1 461 120 |
17 763 632 |
|
- Себестоимость проданных товаров |
руб. |
550 429 |
599 674 |
685 973 |
514 751 |
730 100 |
784 527 |
769 756 |
609 274 |
836 569 |
872 742 |
754 497 |
707 050 |
8 415 343 |
|
Валовая прибыль |
руб. |
528 737 |
618 244 |
772 977 |
444 575 |
839 181 |
937 111 |
903 385 |
594 436 |
1 015 908 |
1 082 837 |
856 827 |
754 071 |
9 348 289 |
|
- Коммерческие расходы |
руб. |
13 870 |
14 689 |
16 020 |
13 650 |
16 829 |
17 723 |
17 614 |
15 403 |
18 784 |
19 440 |
17 860 |
17 253 |
199 135 |
|
- Административные расходы |
руб. |
1 525 |
1 548 |
1 571 |
1 594 |
1 617 |
1 641 |
1 665 |
1 689 |
1 714 |
1 739 |
1 765 |
1 791 |
19 857 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
руб. |
513 341 |
602 008 |
755 386 |
429 332 |
820 735 |
917 747 |
884 106 |
577 344 |
995 410 |
1 061 658 |
837 203 |
735 027 |
9 129 296 |
|
- Налоги, относимые на финансовые результаты |
руб. |
2 621 |
5 204 |
5 131 |
5 057 |
4 984 |
4 910 |
4 837 |
4 764 |
4 690 |
4 617 |
4 543 |
4 470 |
55 828 |
Продолжение приложения Б
|
- Проценты к уплате |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ Прибыль (убыток) от прочей реализации |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ Курсовая разница и доходы от конвертации |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ Прочие внереализационные доходы (расходы) |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прибыль до налогообложения |
руб. |
510 721 |
596 804 |
750 256 |
424 274 |
815 751 |
912 837 |
879 269 |
572 580 |
990 719 |
1 057 041 |
832 659 |
730 557 |
9 073 468 |
|
- Налог на прибыль |
руб. |
102 144 |
119 361 |
150 051 |
84 855 |
163 150 |
182 567 |
175 854 |
114 516 |
198 144 |
211 408 |
166 532 |
146 111 |
1 814 694 |
|
Чистая прибыль (убыток) |
руб. |
408 576 |
477 443 |
600 205 |
339 419 |
652 601 |
730 269 |
703 415 |
458 064 |
792 576 |
845 633 |
666 128 |
584 446 |
7 258 775 |
|
- дивиденды |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
= нераспределенная прибыль |
руб. |
408 576 |
477 443 |
600 205 |
339 419 |
652 601 |
730 269 |
703 415 |
458 064 |
792 576 |
845 633 |
666 128 |
584 446 |
7 258 775 |
|
то же, нарастающим итогом |
руб. |
408 576 |
886 019 |
1 486 224 |
1 825 643 |
2 478 244 |
3208513 |
3 911 929 |
4 369 993 |
5 162 568 |
6 008 201 |
76674329 |
7 258 775 |
|
|
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
|
"0" |
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
3 кв. 2010 |
4 кв. 2010 |
1 кв. 2011 |
2 кв. 2011 |
3 кв. 2011 |
4 кв. 2011 |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступления от продаж |
руб. |
0 |
1 273 416 |
1 437 143 |
1 721 561 |
1 132 005 |
1 851 752 |
2 031 533 |
1 974 307 |
1 420 377 |
2 185 923 |
2 307 583 |
1 901 363 |
1 724 122 |
20 961 085 |
|
Затраты на материалы и комплектующие |
руб. |
0 |
-8 484 |
-9 566 |
-11 335 |
-7 442 |
-12 186 |
-13 414 |
-12 935 |
-9 382 |
-14 457 |
-15 364 |
-12 690 |
-11 434 |
-138 688 |
|
Зарплата |
руб. |
0 |
-380 750 |
-415 966 |
-478 953 |
-353 673 |
-510 814 |
-550 630 |
-539 611 |
-421 845 |
-587 474 |
-614 906 |
-526 583 |
-491 878 |
-5 873 083 |
|
Общие затраты |
руб. |
0 |
-42 447 |
-43 795 |
-45 754 |
-43 352 |
-47 504 |
-48 964 |
-49 247 |
-47 055 |
-51 469 |
-52 672 |
-51 245 |
-50 971 |
-574 475 |
|
Налоги |
руб. |
0 |
-246 772 |
-477 079 |
-571 928 |
-375 092 |
-615 176 |
-675 072 |
-655 839 |
-470 766 |
-725 965 |
-766 719 |
-630 399 |
-571 302 |
-6 782 107 |
|
Выплата процентов по кредитам |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие поступления |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие затраты |
руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные потоки от операционной деятельности |
руб. |
0 |
594 964 |
490 738 |
613 591 |
352 446 |
666 072 |
743 454 |
716 675 |
471 329 |
806 558 |
857 922 |
680 446 |
598 538 |
7 592 732 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение приложения Б
|
ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ СОСТОЯТЕЛЬНОСТИ |
"0" |
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
3 кв. 2010 |
4 кв. 2010 |
1 кв. 2011 |
2 кв. 2011 |
3 кв. 2011 |
4 кв. 2011 |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
Рентабельность активов |
% |
261,9% |
209,7% |
157,0% |
69,1% |
105,5% |
89,5% |
70,4% |
40,6% |
61,5% |
55,7% |
39,2% |
31,8% |
31,8% | |||||||||||||
|
Рентабельность собственного капитала |
% |
400,0% |
295,0% |
202,4% |
82,0% |
121,3% |
102,7% |
79,0% |
44,2% |
66,5% |
60,6% |
42,0% |
33,6% |
33,6% | |||||||||||||
|
Рентабельность постоянных активов |
% |
171,5% |
201,8% |
257,4% |
147,6% |
288,1% |
327,2% |
319,9% |
211,6% |
371,8% |
403,0% |
322,6% |
287,7% |
287,7% | |||||||||||||
|
Текущие затраты к выручке от реализации |
% |
51,0% |
49,2% |
47,0% |
53,7% |
46,5% |
45,6% |
46,0% |
50,6% |
45,2% |
44,6% |
46,8% |
48,4% |
48,4% | |||||||||||||
|
Прибыльность продаж |
% |
37,9% |
39,2% |
41,1% |
35,4% |
41,6% |
42,4% |
42,0% |
38,1% |
42,8% |
43,2% |
41,3% |
40,0% |
40,0% | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
Рентабельность по балансовой прибыли |
% |
93% |
100% |
109% |
82% |
112% |
116% |
114% |
94% |
118% |
121% |
110% |
103% |
103% | |||||||||||||
|
Рентабельность по чистой прибыли |
% |
74% |
80% |
87% |
66% |
89% |
93% |
91% |
75% |
95% |
97% |
88% |
83% |
83% | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
Оборачиваемость активов |
разы |
6,92 |
5,35 |
3,82 |
1,95 |
2,54 |
2,11 |
1,67 |
1,07 |
1,44 |
1,29 |
0,95 |
0,79 |
0,79 | |||||||||||||
|
Оборачиваемость собственного капитала |
разы |
10,57 |
7,53 |
4,92 |
2,32 |
2,92 |
2,42 |
1,88 |
1,16 |
1,55 |
1,40 |
1,02 |
0,84 |
0,84 | |||||||||||||
|
Оборачиваемость постоянных активов |
разы |
4,53 |
5,15 |
6,26 |
4,17 |
6,93 |
7,71 |
7,61 |
5,56 |
8,69 |
9,32 |
7,80 |
7,19 |
7,19 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
Период сбора дебиторской задолженности |
дн. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||||||||||||
|
Период сбора кредиторской задолженности |
дн. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
Коэффициент общей ликвидности |
разы |
-1,53 |
0,83 |
2,50 |
4,74 |
4,92 |
6,26 |
8,08 |
12,44 |
10,09 |
11,31 |
15,21 |
18,31 |
18,31 | |||||||||||||
|
Коэффициент срочной ликвидности |
разы |
-1,53 |
0,83 |
2,50 |
4,74 |
4,92 |
6,26 |
8,08 |
12,44 |
10,09 |
11,31 |
15,21 |
18,31 |
18,31 | |||||||||||||
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
разы |
-1,53 |
0,82 |
2,50 |
4,74 |
4,92 |
6,25 |
8,08 |
12,44 |
10,08 |
11,30 |
15,21 |
18,31 |
18,31 | |||||||||||||
|
Чистый оборотный капитал |
руб. |
-544 339 |
-53 540 |
560 020 |
912 796 |
1 578 753 |
2 322 378 |
3 039 149 |
3 510 569 |
4 316 501 |
5 175 490 |
5 854 973 |
6 452 775 |
6 452 775 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
Коэффициент общей платежеспособности |
разы |
0,65 |
0,74 |
0,80 |
0,88 |
0,86 |
0,88 |
0,90 |
0,93 |
0,92 |
0,92 |
0,94 |
0,95 |
0,95 | |||||||||||||
|
Коэффициент автономии |
разы |
1,90 |
2,85 |
3,97 |
7,48 |
6,16 |
7,26 |
9,12 |
14,25 |
10,87 |
11,97 |
16,20 |
19,47 |
19,47 | |||||||||||||
|
Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса |
% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% | |||||||||||||
|
Общий коэффициент покрытия долга |
разы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||||||||||||
|
Покрытие % по кредитам |
разы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||||||||||||