Глава 6 Накладные расходы

Помимо затрат на основное производство предприятие несет и иные затраты в месяц, такие как:

• оплата электроэнергии 1000 руб. ;

• оплата водоснабжения 1500 руб.;

• оплата теплоснабжения 2333 руб.;

• реклама 3333 руб.;

• страхование имущества 3260 руб.;

• связь (почта, телефон) 600 руб.

Всего накладные расходы в месяц составят 12026 руб., соответственно в год 144312 руб.

Глава 7 Место осуществления проекта

Немаловажным моментом при оценке инвестиционного проекта является определение места его реализации. В пункте 2 было указано, что здание под наше будущее предприятие было приобретено за 1 100 000 руб. В данном здании ранее был расположен фитнес-центр, следовательно все нормативы по стандартно-гигиеническим нормам будут соблюдены.

А именно это:

- полы должны быть в соответствующем состоянии;

- в помещении должна быть горячая и холодная вода, канализация; - кроме основного рабочего зала требуются подсобные помещения:, гардероб,душевая,туалет; - помещения должны быть оборудованы как естественной, так и искусственной вентиляцией.

Наличие помещения в собственности – это самый лучший вариант, так как если арендовать помещение в хорошем арендованном помещение в спортивном комплексе (спортивный зал), то данный вариант будет довольно дорогим. И окупаемость проекта может не произойти. Из –за того что цены на аренду с каждым годом изменяются.

Именно поэтому наша танцевальная школа находится в собственности.

Преимущество место размещения здания является в том, что имеется большое наличие близкопроходящего общественного транспорта в любые районы города. Это также увеличит популярность нашей школы.

Глава 8 Людские ресурсы

Для танцевального бизнеса характерно малочисленность персонала. Именно по этому для разработки организационной структуры создаваемой организации ООО «Ритм» выбрана линейная структура управления.

При линейном управлении каждое звено и каждый подчиненный имеет одного руководителя, через которого по одному единовременному каналу проходят все команды управления. В этом случае управленческие звенья несут ответственность за результаты всей деятельности управляемых объектов.

Линейная структура управления является логически более стройной и формально определенной, но вместе с тем и менее гибкой. Каждый из руководителей обладает всей полнотой власти, но относительно небольшими возможностями решения функциональных проблем, требующих узких, специальных знаний.

Так как школе танцев работает небольшое число персонала, ООО «Ритм» имеет линейный тип организационной структуры наиболее удобный для проектируемой организации.

Организационный план определяется основным направлением кадровой политики:

1. Организационная структура.

Главный директор

Бухгалтер

Администратор

Хореограф

Уборщица

Рис. 1. Организационная структура фирмы.

Как видно, ООО «Ритм» имеет линейную структуру управления, при которой чётко выражено разделение труда и специализация. Преимущество данного типа структуры в следующем:

• единство и чёткость распоряжений;

• согласованность действий и чёткая система взаимосвязей между директором и подчинёнными;

• оперативность в принятии управленческих решений.

В примерный штат работников входят:

1. Хореографы по различным направлениям (7 человек);

2. Администратор (1 человек);

3. разнорабочие (1 человек) уборщица.

Штат руководства:

• генеральный директор;

• бухгалтер.

Директор занимается кадрами (прием на работу, увольнение), следит за выполнением работы, а также за изменениями тенденций направлений в танцевальной сфере, договаривается с профессиональными хореографами о проведение мастер классов, отвечает за оборудования в случае износа, технического старения

Бухгалтер ведет всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, распределение прибыли, расчет и выдача заработной платы).

У нас есть два вида начисления заработной платы, это с помощью оклада и почасовая оплата труда.

Административный и вспомогательный персонал заработная плата в виде оклада, план по персоналу дан в таблице 8

Таблица 8 - План по административному и вспомогательному персоналу

Должность	Количество человек	Оклад, руб.	Затраты на зарплату в месяц, руб.	Затраты на зарплату в квартал, руб.	Страховые взносы в квартал, руб.
Директор	1	15000	15000	45 000	15300
Бухгалтер	1	7000	7000	21 000	7140
Администратор	1	12000	12000	36 000	12240
Уборщица	1	5000	5000	15 000	5100
Итого затраты на оплату труда		39000	39000	117 000	39780

Как видно из таблицы 8, ежемесячные расходы на оплату труда составляют 39000 руб., следовательно, в год планируется затратить: 39000 * 12 = 468 000 руб. Также к расходам на оплату труда следует отнести страховые начисления на заработную плату. Годовая сумма по ним составит: 39780 * 4 квартала = 159 120 руб. Итого общая сумма затрат на оплату труда по окладу за год составит468000 + 159120 = 627120 руб.

Также в нашей организации «Ритм» существует почасовая оплата труда. К такой оплате относятся основной персонал, план по такому персоналу дан в таблице 9

Таблица 9 – План основного персонала

Должность	Количество человек	Сдельная зарплата (на единицу продукции), руб.
Хореограф по классическому танцу	1	300
Хореограф по Break dance	1	350
Хореограф по RNB	1	350
Хореограф по направлению jass modern	1	300
Хореограф по Go-go	1	350

Продолжение таблицы 9

Хореограф по танцевальному фитнесу (восток, латина, аэробика, стрит)	1	300
Хореограф по софт фитнесу (йога, пилатес)	1	400
Итого затраты на оплату труда	7	-

Заработная плата таких сотрудников зависит от объема реализации их услуг, причем она не будет величиной постоянной, так как объем реализации будет зависеть и от времени года. Если посчитать среднюю заработную плату всех основных работников, то в год она составит 1 242 966 руб. А страховые взносы в среднем составят 422 608 руб. Итого общая сумма затрат на оплату труда составит 1242966 + 422608= 1 665 574 руб. Ежемесячные расходы на оплату труда основных работников составляет 103 581 руб.