стратегический менеджмент / 06_примеры / выбор корпоративной стратегии (кремний)

61

ТАБЛИЦА 3.1.

Ориентировочный объем инвестиционных затрат в расширение производства ПКК

РИС. 3.1. РАЗВИТИЕ БАЗОВОГО БИЗНЕСА ЗПК– ГОРИЗОНАТЛЬНАЯ ИНТЕГРАЦИЯ В ПРОЦЕССЕ ПРОИЗВОДСТВА ПККСОЛНЕЧНОГО КАЧЕСТВА

График выхода на проектные мощности (исходя из трудоемкости работ, связанных с освоением капитальных вложений) представлен в табл. 3.2.

ТАБЛИЦА 3.2. ПЛАНИРУЕМЫЙ РАФИК ВЫХОДА НА ПРОЕКТНЫЕ МОЩНОСТИ ПО ПРОИЗВОДСТВУ

ПККСОЛНЕЧНОГО КАЧЕСТВА

62

Таким образом, к 2009 году ЗПК должен выпускать 1230 тонн ПКК солнечного качества в год.

Результаты исследований рынка ПКК солнечного качества показали, что вплоть до 2010 года на мировом рынке будет существовать высокий спрос на ПКК солнечного качества. Причем существует тенденция превышения спроса над предложением, что делает рассматриваемую отрасль крайне привлекательной для инвестирования. В настоящее время объем неудовлетворенного спроса на продукцию аналогичного качества составляет по различным источникам порядка 2000 – 3000 тонн в год. Прогноз развития рыночной потребности в ПКК также свидетельствует о том, что запланированный объем выпуска ПКК будет пользоваться спросом на мировом рынке.

Важным фактором товарного предложения на рынке ПКК солнечного качества выступает цена за 1 кг ПКК. Благодаря наращиванию мощностей до 1230 тонн, предприятие стремиться предложить конкурентоспособную цену на поликристаллический кремний солнечного качества и создать устойчивое конкурентное преимущество на рынке.

Чем больший объем продукции предлагает предприятие, тем больше вероятность налаживания постоянных связей с конкретным потребителем поликристаллического кремния и сокращения производственных затрат.

Учитывая изложенное можно сделать вывод о том, что потребность в ПКК солнечного качества будет существовать вплоть до 2010 года, и запланированный объем производства ПКК солнечного качества не превышает размера рыночной потребности и будет реализован на внутреннем и внешнем рынке при условии предложения продукции по конкурентоспособной рыночной цене.

Рассмотрим каким образом горизонтальное расширение предприятия повлияет на себестоимость 1 кг ПКК. Для этого проанализируем себестоимость продукции и эффекты экономии на масштабах и объемах.

63

В процессе наращивания объемов производства будет проявляться сокращение себестоимости под воздействием эффектов экономии на масштабах6 и эффектов экономии на объемах7.

ТАБЛИЦА 3.3.

Плановая калькуляция себестоимости 1 кг ПКК при росте объемов производства продукции до масштабов второй очереди

Проявление эффекта экономии на масштабах связано с постепенным увеличением загрузки каждой проектной мощности. За счет эффекта экономии на масштабах наблюдается существенное сокращение себестоимости 1 кг ПКК. В таблице 3.3. представлены результаты расчета себестоимости 1 кг ПКК при росте объемов производства продукции до масштабов второй очереди.

6Эффект экономии на масштабах – сокращение себестоимости единицы продукции по мере повышения загрузки существующих мощностей в течение заданного периода времени.

7Эффект экономии на объемах – сокращение себестоимости единицы продукции по мере увеличения проектных мощностей (выхода на новые масштабы производства) за счет сокращения условно-постоянных расходов на единицу продукции.

64

РИС. 3.2. ПРОЯВЛЕНИЕ ЭФФЕКТОВ ЭКОНОМИИ НА МАСШТАБАХ И ОБЪЕМАХ

Как видно из рис. 3.2., себестоимость продукции сокращается по мере увеличения запланированного объема производства в рамках каждой проектной мощности, следовательно, на предприятии проявляется эффект масштабов – большая загрузка производственных мощностей приводит к более эффективному использованию ОПФ и как следствие, к получению меньшей себестоимости продукции. Кроме этого, проявляется и эффект экономии на объемах – себестоимость 1 кг ПКК сокращается по мере наращивания проектных мощностей предприятия.

Как видно из табл. 3.3., себестоимость сокращается как в результате уменьшения затрат на вспомогательные материалы, так и за счет существенного сокращения условно-постоянных расходов на единицу продукции в связи с увеличением проектных мощностей предприятия. Эффект экономии на объемах производства при переходе от первого пускового комплекса к первой очереди составит 527,23 рубля (30% по отношению к себестоимости 1-ого пускового

65

комплекса), при переходе от первой ко второй очереди – 285,7 рублей (23% по отношению к себестоимости 1-ой очереди).

Учитывая, что эффект объемов проявляется, наращивать производство продукции с целью создания конкурентного преимущества по затратам – целесообразно.

Однако, следует отметить, что эффект экономии объема на предприятии проявляется не в полной мере. В результате проявления эффекта объема себестоимость единицы продукции должна сокращаться линейно, то есть при пропорциональном увеличении проектных мощностей себестоимость продукции также должна сокращаться пропорционально (см. красную пунктирную линию на рис. 3.2.). Однако на ЗПК наращивание мощностей в 2,5 раза приводит к гораздо меньшему сокращению себестоимости.

Причина меньшего сокращения себестоимости по сравнению с необходимым уровнем кроется в использовании производственных площадей предприятия.

ТАБЛИЦА 3.4.

АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ПЛОЩАДЕЙ ПРИ ВЫПУСКЕ ПКК СОЛНЕЧНОГО КАЧЕСТВА

Если проанализировать съем товарной продукции с 1 м2 площадей предприятия (см. табл. 3.4.), можно сделать вывод о том, что предприятие неэффективно планирует использовать площади. Это обусловлено неудачной конфигурацией здания 1, в котором планируется организовать изготовление продукции в рамках второй очереди. Съем продукции сокращается достаточно сильно, что и обуславливает недостаточное сокращение себестоимости продукции. Если загрузить избыточные площади здания 1 выпуском товарной продукции,

67

Коммерческие расходы; 1% Прочие расходы; 0%

РИС. 3.4. СТРУКТУРА СЕБЕСТОИМОСТИ 1 КГ ПКК(ВТОРАЯ ОЧЕРЕДЬ)

Зависимость ЗПК от поведения поставщика ресурса достаточно велика – в случае повышения цен на ресурс, либо сокращения объемов поставки сырья, предприятие будет вынуждено повысить как производственные издержки, так и цену. Кроме этого – выбранный поставщик – Усолье Сибирское – не может обеспечить увеличение объемов производства ресурса при выходе на вторую очередь, а следовательно, ЗПК будет испытывать дефицит трихлорсилана. Для решения трех поставленных задач: сокращения затрат за счет снижения стоимости ТХС, снижения зависимости от поставщика ТХС, обеспечения собственного производства ТХС в процессе расширения объемов производства, ЗПК может последовательно внедрить два мероприятия:

сократить объем закупаемого со стороны ТХС за счет оптимизации технологического режима - гидрирования смеси ЧХК-ТХС с использованием оборотной HCl;

осуществить вертикальную интеграцию «назад» - организация собственного производства ТХС.

Проведем оценку уровня сокращения затрат в связи с введением каждого из перечисленных мероприятий.

68

Оптимизация технологического режима:

Оценим уровень сокращения себестоимости одного килограмма поликремния в результате изменения технологического режима. Один из вариантов функционирования предприятия – использование собственного оборотного HCl для гидрирования ТХС, что сокращает общий объем закупки со стороны.

В результате применения технологического режима, затраты на ТХС и его транспортировку сокращаются, но увеличивается объем условно-постоянных расходов. Для гидрирования смеси ЧХК-ТХС необходимо вводить в действие дополнительное технологическое оборудование (установки "Водород-1"). Амортизация оборудования увеличивает условно-постоянные расходы как на весь товарный выпуск, так и на единицу продукции. Сопоставим размер сокращения условно-переменных затрат с ростом условно-постоянных расходов на единицу продукции, и оценим, приведет ли к экономии использование HCl для гидрирования. Оценку проведем как для годового объема выпуска в 546 т (рис. 3.5.) , так и 1230 т (рис. 3.6. ).

РИС. 3.5. ОЦЕНКА ЧИСТОЙ ЭКОНОМИИ ОТ ВВЕДЕНИЯ РЕЖИМА ГИДРИРОВАНИЯ ТХСНА СОБСТВЕННОМ ОБОРОТНОМ HCL (РУБ./1 КГ ПКК)

ПРИ ГОДОВОМ ОБЪЕМЕ ВЫПУСКА ПКК546 ТОНН

69

РИС. 3.6. ОЦЕНКА ЧИСТОЙ ЭКОНОМИИ ОТ ВВЕДЕНИЯ РЕЖИМА ГИДРИРОВАНИЯ ТХСНА СОБСТВЕННОМ ОБОРОТНОМ HCL (РУБ./1 КГ ПКК)

ПРИ ГОДОВОМ ОБЪЕМЕ ВЫПУСКА ПКК1230 ТОНН

Таким образом, использование технологического режима, основанного на гидрировании при помощи собственного HCl позволит предприятию сэкономить от 14 до 20 млн. рублей ежегодно.

Инвестиции, связанные с оптимизацией технологического режима составят 840 млн. рублей (на масштабах 1-ой очереди) и 1190 млн. рублей – на масштабах второй очереди.