БПТ
.pdfМИНОБРНАУКИ РОССИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет»
Кафедра социально-культурного сервиса и туризма
В.П. Орловская
БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ В ТУРИЗМЕ
Конспект лекций
Специальность 100103 - Социально-культурный сервис и туризм Специализация «Туризм»
Санкт-Петербург
2011
Допущено редакционно-издательским советом СПбГИЭУ
в качестве методического издания
Составитель канд. экон. наук, доц. В.П. Орловская
Рецензент канд. экон. наук, доц. Г.Р. Акбулатова
Подготовлено на кафедре социально-культурного сервиса и туризма
Одобрено научно-методическим советом факультета туризма и гостиничного хозяйства
Отпечатано в авторской редакции с оригинал-макета, представленного составителем
СПбГИЭУ, 2011
2
СОДЕРЖАНИЕ |
|
ВВЕДЕНИЕ......................................................................................... |
5 |
ТЕМА 1. ВВЕДЕНИЕ В ДИСЦИПЛИНУ..................................... |
6 |
1.1. Место дисциплины в системе подготовки специалистов |
|
для предприятий туризма и сервиса. ............................................ |
6 |
1.2. Планирование как основополагающая функция |
|
менеджмента. ...................................................................................... |
8 |
1.3. Понятия «план» и «планирование»...................................... |
10 |
1.4. Сущность и функции планирования на уровне макро- и |
|
микроэкономики.............................................................................. |
12 |
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ТЕМЕ 1. ................................. |
13 |
ТЕМА 2. ПЛАНОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НА |
|
ПРЕДПРИЯТИИ.............................................................................. |
13 |
2.1. Предприятие как объект внутрифирменного |
|
планирования. .................................................................................. |
14 |
2.2. Виды планирования................................................................. |
15 |
2.3. Принципы планирования....................................................... |
19 |
2.4. Методы планирования. ........................................................... |
22 |
2.5. Стратегическое, оперативное и тактическое |
|
планирование. .................................................................................. |
22 |
2.6. Процесс планирования в экономической организации. .. |
24 |
2.7. Система стратегического обновления предприятия |
|
туризма и сервиса. ........................................................................... |
25 |
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ТЕМЕ 2. ................................. |
33 |
ТЕМА 3. ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ОСОБЕННОСТИ |
|
СОСТАВЛЕНИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА ........................................... |
33 |
3.1. Цели и задачи бизнес-плана. .................................................. |
33 |
3.2. Функции бизнес-плана. ........................................................... |
36 |
3.3. Работы, предшествующие составлению бизнес-плана..... |
37 |
3.4. Требования к бизнес-плану и особенности его |
|
составления. ...................................................................................... |
38 |
3.5. Бизнес-план для привлечения инвестора. .......................... |
38 |
3.6. Составители бизнес-плана...................................................... |
40 |
3.7. Технология разработки бизнес-плана. ................................. |
42 |
3.8. Этапы разработки бизнес-плана. ..................................... |
44 |
3.9. Оформление и стиль бизнес-плана. ...................................... |
45 |
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ТЕМЕ 3 .................................. |
46 |
ТЕМА 4. СТРУКТУРА БИЗНЕС-ПЛАНА ................................. |
46 |
3
4.1. Чем определяется структура бизнес-плана......................... |
46 |
4.2. Титульный лист. ....................................................................... |
46 |
4.3. Меморандум о конфиденциальности. .................................. |
47 |
4.4. Оглавление................................................................................. |
47 |
4.5. Резюме. ........................................................................................ |
47 |
4.6. Раздел «Продукт». .................................................................... |
47 |
4.7. Раздел «Положение дел в отрасли»....................................... |
48 |
4.8. Раздел «Рынки сбыта товаров и услуг»............................... |
48 |
4.9. Раздел «Конкуренция на рынках сбыта». ........................... |
50 |
4.10. Раздел «План маркетинга»................................................... |
51 |
4.11. Раздел «План производства»................................................ |
52 |
4.12. Раздел «Организационный план». ...................................... |
53 |
4.13. Раздел «Правовое обеспечение деятельности фирмы». . |
53 |
4.14. Раздел «Оценка риска и страхование». ............................. |
54 |
4.15 Раздел «Финансовый план». ................................................. |
56 |
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ТЕМЕ 4. ................................. |
59 |
ТЕМА 5. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРОГРАММНОГО |
|
ПРОДУКТА PROJECT EXPERT ПРИ СОСТАВЛЕНИИ |
|
БИЗНЕС-ПЛАНА ………………………………………………...59 |
|
5.1. Общая характеристика программы Project Expert и |
|
возможности ее использования при разработке бизнес-плана |
|
.............................................................................................................. |
59 |
5.2. Работа с Project Expert............................................................. |
62 |
5.3. Построение модели................................................................... |
63 |
5.4. Определение потребности в финансировании и |
|
разработка стратегии финансирования предприятия. ........... |
65 |
5.5. Анализ эффективности проекта. ........................................... |
66 |
5.6. Формирование отчета.............................................................. |
71 |
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ТЕМЕ 5. ................................. |
72 |
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ................................................................. |
73 |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ............................................................................... |
76 |
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ............................................................. |
77 |
ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ...................................... |
79 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 1............................................................................. |
90 |
ИЗВЛЕЧЕНИЕ ИЗ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ |
|
ДИСЦИПЛИНЫ.............................................................................. |
90 |
4
ВВЕДЕНИЕ
Туристская индустрия представляет собой целый межотраслевой комплекс, а рынок туристических услуг и товаров имеет сложную структуру и свойственные только ему экономические показатели.
Туристская индустрия или отрасль - это взаимоувязанная система предприятий, предоставляющих туристам все необходимые и достаточные туристские услуги, работы и товары. Бурное развитие массового туризма в мире вызвало активное развитие и других отраслей мирового и национальных хозяйств, науки и культуры, системы образования.
Процесс планирования является попыткой представить себе картину будущего. Это процесс, который предполагает знание настоящего состояния дел и тенденций развития, которые помогают предвидеть будущее, а также овладение методикой, позволяющей смоделировать переход из настоящего положения в будущее прогнозируемое состояние.
Бизнес-план предприятия является одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность его деятельности. Разработка бизнес-плана позволяет эффективно использовать планирование бизнеса для грамотного управления предприятием.
Пренебрегая составлением бизнес-плана, предприниматель может оказаться не готовым к тем трудностям, которые могут возникнуть на его пути к успеху, и будет лихорадочно импровизировать, что часто кончается плачевно как для него, так и для дела, которым он занимается.
5
ТЕМА 1. ВВЕДЕНИЕ В ДИСЦИПЛИНУ
Изучив материалы темы, Вы сможете:
-охарактеризовать планирование как основополагающую функция менеджмента;
-раскрыть понятия «план» и «планирование»;
-знать сущность и функции планирования на уровне макро- и микроэкономики.
1.1. Место дисциплины в системе подготовки специалистов для предприятий туризма и сервиса.
Целью преподавания дисциплины «Бизнес-планирование в туризме» является овладение студентами:
-основными понятиями, принципами, моделями и методами теории бизнес-планирования в деятельности туристских предприятий, разработке его стратегии и тактики,
-навыками организации бизнес-планирования и методикой составления бизнес-планов.
Основные задачи изучения дисциплины:
∙дать теоретические знания в области методологии и методики бизнес-планирования в деятельности предприятия;
∙обосновать практические навыки проведения техникоэкономических расчетов и обоснования альтернативных вариантов деятельности предприятия в качестве основы для принятия управленческого решения и разработки бизнес-плана;
∙обеспечить изучение новейших методологических и практических разработок в области бизнес-планирования в условиях рынка туристских услуг.
Дисциплина «Бизнес-планирование в туризме» является одной из профилирующих дисциплин в системе подготовки специалистов сферы туризма и сервиса, целью которой является формирование теоретических знаний и навыков выбора и обоснования альтернативных вариантов функционирования и развития предприятий и формирование навыков составления бизнесплана как важнейшего документа в деятельности предприятия, определяющего эффективность его функционирования.
В результате изучения дисциплины специалист по сервису и туризму должен:
∙ иметь системное представление о планировании как функ-
6
ции менеджмента;
∙понимать многообразие организационно-экономических процессов на предприятии и необходимость планирования в организации;
∙понимать сущность и значение бизнес-планирования на предприятии туризма и сервиса;
знать:
-теоретические основы и закономерности планирования на предприятии в условиях рыночной экономики;
-принципы принятия и реализации экономических и управленческих решений на предприятиях с учетом отраслевого подхода;
-отечественный и зарубежный опыт в области управления, рациональной организации, эффективного функционирования предприятия;
-отраслевые особенности предприятий туризма, структуру рынка товаров и услуг, методы его анализа, особенности поведения предприятий на внутреннем и международном рынках;
-методические подходы к оценке эффективности функционирования предприятия;
-отечественный и зарубежный опыт бизнес-планирования на предприятии с учетом отраслевых особенностей;
уметь:
-выявлять проблемы, связанные с экономикой предприятия при анализе конкретных ситуаций, предлагать способы их решения и прогнозировать последствия этих решений, планировать мероприятия по обеспечению эффективности функционирования организации;
-принимать и обосновывать стратегические решения, формулировать стратегию предприятия;
-использовать информационные технологии для отражения отраслевых аспектов принятия управленческих решений и бизнеспланирования на предприятии;
-разрабатывать разделы бизнес-плана в соответствии с поставленными целями;
владеть:
-навыками самостоятельного овладения новыми знаниями по теории и практике планирования на предприятии, бизнес-
7
планирования;
-методами анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятий и их рыночных позиций;
-знаниями об основах ценообразования на предприятиях отрасли;
-методами, лежащими в основе определения стратегического поведения предприятий в отрасли и на рынках;
-навыками составления бизнес-плана предприятия туризма и сервиса;
-навыками организации работы по составлению бизнес-плана предприятия туризма и сервиса.
1.2. Планирование как основополагающая функция менеджмента.
Слова «менеджер» и «менеджмент» употреблялись в английском языке еще в прошлом столетии. Но лишь ко второй четверти XX в. они постепенно начинают приобретать определенное значение, в соответствии с которым менеджером является человек, организующий конкретную работу, руководствуясь современными методами.
Влитературе «менеджмент» определяется как управле-
ние производством, система методов, принципов, средств и форм управления, разработанных и применяемых в развитых странах для повышения эффективности производства или иной общественной деятельности.
Всвязи с этим возникает вопрос: есть ли для нас необходимость не только изучать, но и вообще употреблять понятие «менеджмент», если в русском языке существует термин «управление», а проблемы управления производством достаточно полно раскрыты в отечественной литературе.
Более глубокое изучение менеджмента приводит к пониманию основного различия. Оно состоит, прежде всего, в том, что в условиях административно-хозяйственной системы практически до 90-х годов управление в нашей стране было подчинено плану, часто в ущерб не только удовлетворению потребностей людей, но
иэффективности производства, что в конечном итоге обусловливало увеличение любой ценой выпуска продукции, ограничение инициативы производителей, низкую заинтересованность в результатах реализации и другие негативные последствия.
8
В директивно-плановой экономике управление ориентировалось не на потребителя и, в конечном результате, не на эффективность и прибыль, что в идеальном случае одно и то же, а на вышестоящее руководство и предопределялось самой сущностью бюрократической командной системы.
Если при социалистической экономике планирование деятельности предприятия являлось формальным и сводилось к указанию «сверху» конкретных цифр экономических показателей, которые необходимо было достичь к концу года, пятилетки и т.д., то сейчас, в условиях рыночной экономики, внутрифирменное планирование и стратегический менеджмент стали одними из важнейших экономических категорий с точки зрения практической деятельности предприятия. Отсюда вытекают основные задача и цель планирования на предприятии (рис.1.).
Управление - процесс воздействия субъекта на объект в целях перевода его в новое качественное состояние или поддержания в установленном режиме.
Управление любой системой в простейшем виде может быть рассмотрено в виде контура управления, как совокупность двух взаимодействующих подсистем – субъекта управления (управляющей подсистемы) и объекта управления (управляемой подсистемы). В процессе управления принимаются решения трех категорий: стратегические, тактические и оперативные. В соответствии с этой классификацией управленческий аппарат обычно имеет трехуровневую иерархию: высший, средний и оперативный уровни управления.
Высший уровень (высшее руководство) определяет цели управления, внешнюю политику, материальные, финансовые и трудовые ресурсы, разрабатывает долгосрочные планы и стратегию их выполнения. В его компетенцию входят анализ рынка, конкуренции, конъюнктуры и поиск альтернативных стратегий развития предприятия на случай выявления угрожающих тенденций в сфере его интересов.
На среднем уровне основное внимание сосредоточено на составлении тактических планов, контроле за их выполнением, слежении за ресурсами и разработке управляющих директив для вывода предприятия на требуемый планами уровень.
На оперативном уровне происходит реализация планов и со-
9
ставляются отчеты о ходе их выполнения. Руководство здесь состоит, как правило, из работников, обеспечивающих управление цехами, участками, отделами, службами. Основная задача оперативного управления заключается в согласовании всех элементов производственного процесса во времени и пространстве с необходимой степенью его детализации.
Основная |
|
Основная |
задача |
|
цель |
планирования |
|
планирования |
|
|
|
Разработка стратегии функционирования предприятия в сложных, постоянно меняющихся условиях рынка.
Получение максимальной прибыли при минимальных издержках.
Рис.1. Задача и цель планирования
На каждом из вышеуказанных уровней выполняются работы, в комплексе обеспечивающие управление. Процесс управления может быть представлен взаимосвязанными функциями. В зависимости от целей можно выделить функции различной степени общности. Типичными являются следующие функции: планирование, организация, учет и анализ, регулирование и стимулирование.
Планирование - функция, посредством которой в идеальной форме реализуется цель управления. Организация - функция управления, которая имеет целью формирование управляемой и управляющих систем. Учет - функция, направленная на получение информации о состоянии хозяйственной системы. Регулирование – состоит в сохранении режима функционирования хозяйственной системы, выявление резервов, нахождение путей исправления отклонений и принятие решения по выводу объекта управления на плановую траекторию. Стимулирование – позволяет активизировать работников предприятия, обеспечивает интенсификацию их трудовой и общественной деятельности.
1.3. Понятия «план» и «планирование».
Обобщенное определение планированию Эдвардом Ински-
10