59.Кредит и кредитная система, ее содержание и структура

Кредит — это категория, выражающая экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи средств во временное пользование по обязательствам возврата в определенный срок. Если выразить это короче, кредит есть отношения по поводу возвратного движения стоимости (это — объект кредитных отношений).

А в качестве субъектов кредитных отношений (кредиторов и заемщиков) могут выступать и государство, и предприятия, и население, т.е. все те, кто либо обладает временно свободными средствами, либо имеет временную потребность в них.

Возникновение и существование кредита является имманентной формой движения свободного денежного капитала, возникающего в ходе кругооборота средств обособления хозяйствующих звеньев, противоречия между потребностью в денежных средствах и их наличием. При этом в сфере товарно-денежных отношений имеют место следующие устойчивые причинно-следственные связи:

во-первых, закономерности кругооборота производственных фондов в условиях сущест­вования экономической обособленности субъектов хозяйствования обусловливают постоянное возникновение противоречий между потребностью в средствах и их наличием;

во-вторых, единственной формой движения этого противоречия может быть только удовлетворение временной потребности за счет временно свободных средств;

в-третьих, разрешение указанного противоречия делает возникновение кредитных отношений не только возможным, но и необходимым.

Кредит, будучи распределительной (вернее, перераспределительной) категорией, относится к базе обмена, т.е. имеет двойственную природу. Это находит отражение в экономических функциях, которые выполняет кредит. Можно выделить три функции:

перераспределительную. Она заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в хозяйстве на возвратной основе;

функцию экономии издержек обращения. Эта функция осуществляется путем частичного замещения наличных денег кредитными деньгами — векселями, банкнотами, чеками, развитием безналичных расчетов (через банки и расчетные палаты), ускорением обращения денег;

функция ускорения концентрации и централизации капитала. Кредит выступает одним из факторов накопления капитала, превращения индивидуальных предприятий в акционерные общества и товарищества, создания новых фирм, образования транснациональных корпораций

(ТНК).

Кредит как сущностная категория может проявляться в различных формах. Форму кредита можно определить как способ существования и способ организации кредитных отношений. В зависимости от выбранного критерия классификации могут выделяться различные формы кредитных отношений.

Первая классификация — по сфере функционирования. В зависимости от того, в каком обороте страны — во внутриэкономическом или внешнеэкономическом — функционируют кредитные отношения, выделяют две формы: национальный и международный кредит.

Вторая классификация — по объекту кредитной сделки. Здесь выделяют денежный и товарный кредит.

Третья классификация — по субъектам кредитных отношений. Различают кредитные отношения между:

хозяйственными организациями и банками (банковский кредит);

государством и населением (государственный кредит);

предприятиями (межхозяйственный, коммерческий кредит);

предприятиями и населением (потребительский кредит).

Формы кредита конкретизируются в принципах кредитования: возвратность, срочность, платность. Принципы кредитования определяют структуру и содержание методов кредитования.

В зависимости от характера связи движения ссуженных средств с производством или обращением различают методы кредитования по обороту, по остатку и оборотно-сальдовый.

При кредитования по обороту движение кредита определяется поступлением или расхо­дованием ценностей, осуществлением и возмещением затрат, текущими платежами и поступ­лениями, т.е. непосредственно процессом производства и обращения.

При кредитовании по остатку выдача и погашение кредита увязаны с изменением остатка обеспечения (например, кредитуемых ценностей и затрат), которое является результатом названного процесса.

Оборотно-сальдовый метод имеет и черты кредитования по обороту, и черты кредитования по остатку: выдача ссуд прямо увязана с процессом производства, а погашение — с изменением остатка обеспечения, или наоборот.

Совокупность кредитных отношений, форм, принципов и методов кредитования образует кредитную систему в широком смысле слова. В более узком смысле под кредитной системой понимают взаимосвязанную совокупность кредитно-финансовых учреждений.

Кредитные системы разных стран имеют различную структуру. Однако можно дать общую схему. В любой стране кредитная система состоит из центрального банка, коммерческих банков, специализированных банковских учреждений (инвестиционных, ипотечных и др.), а также различных кредитно-финансовых учреждений небанковского типа. Кроме того, с точки зрения собственности все кредитно-финансовые учреждения делятся на государственные и частные.

Центральные банки осуществляют те функции, выполнение которых частными кредитно-финансовыми учреждениями, во-первых, могло бы привести к дестабилизации кредитной системы и экономики в целом и, во-вторых, было бы невозможным. К таким функциям относятся:

регулирование денежного обращения;

осуществление надзора за кредитными учреждениями, их операциями, а также за выполнением основных финансовых законов, регламентирующих деятельность и организационные структуры кредитно-финансовых учреждений;

осуществление монопольного права на эмиссию денег — банкнот;

предоставление коммерческим банкам кредитов в случае нарастания финансовых трудностей этих банков (Центральный банк — кредитор банков в последней инстанции или на крайний случай);

установление норм обязательных резервов, которые кредитные учреждения должны держать на счетах Центрального банка;

выполнение функций агентов правительства: выпуск и погашение государственных ценных бумаг, управление правительственными счетами и активами государственных ведомств;

регулирование процентных ставок и объемов кредитов;

осуществление зарубежных финансовых операций государства;

сведение воедино взаимных расчетов — клиринг и инкассация чеков частных кредитно-финансовых учреждений и нефинансовых фирм.

Все современные центральные банки развитых стран являются акционерами. На основании того, кому принадлежат акции центральных банков, последние могут быть разделены на следующие группы:

банки, пакет акций которых полностью находится во владении государства, в первую очередь казначейства (Банк Англии, Банк Франции);

банки, пакет акций которых поделен между государством и частными учреждениями (Банк Японии, Банк Италии, Банк Шотландии);

банки, пакет акций которых может быть во владении учреждений, входящих в систему Центрального банка: государственных (в Германии акциями центрального «Дойче бундесбанк» владеют центральные земельные банки и Центральный банк Берлина) или частных (в США акции федеральных резервных банков находятся во владении частных коммерческих банков, подпадающих под юрисдикцию ФРС).

В настоящее время соотношение между государственными и частными кредитными учреждениями в различных странах определяется историко-экономическими условиями, политическими факторами, общим уровнем и особенностями экономической культуры.