3. Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий основывается на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки кредитоспособности используются система 1)Финансовых коэффициентов;

2)Анализ денежного потока - заключается в сопоставлении оттока и притока у заемщиков за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды;

3) Анализ делового риска – это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Деловой риск появляется по различным причинам, приводящим к прерывности или задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях.

Рассмотрим метод финансовых коэффициентов. Любая система финансовых коэффициентов включает в себя

- коэффициент абсолютной ликвидности = (Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я) / Краткоср. обяз-ва

Норма 0,2 – 0,25. Показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов

- промежуточный коэффициент покрытия = (Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я + Дебит. зад.) / Краткоср. обяз-ва

Норма 0,7 – 0,8. Показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам.

- общий коэффициент покрытия = (Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я + Дебит. зад. + Запасы и Затраты) / Краткоср. обяз-ва

Норма 1 – 2,5. Позволяет установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств

- коэффициент финансовой независимости = (Собств. ср-ва / Итог баланса) * 100 %

Норма 50-60 %. Характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности.

4. Оценка кредитоспособности физического лица

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:

1) скорринговая оценка;

2) изучение кредитной истории;

3) оценка по финансовым показателям платежеспособности.

При скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка кредитоспособности.

В России коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента. По результатам заполнения теста-анкеты определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. При сумме баллов более 30 на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов.

Кредитная история составляется на основе информации о количестве и размерах имевших место неплатежей, длительностью, способом погашения просроченной задолженности.

В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Например, Сбербанк при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше корректировка.