2. Особенности совершения операций по привлечению вкладов и депозитов зарубежными банками

В мировой практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования получили такие виды депозитных счетов до востребования, как now – счет и удостоверенные чеки.

NOW-счет (NEGOTIABLE ORDER OF WITHDRAWAL) -новый вид депозитных услуг, возникший в начале 80-х год.

Иногда его называют гибридом процентного и текущего счета. NOW-счет — это счет, по которому установлен процент. Однако в случае обращения клиента к счету банк производит операци­онные и комиссионные расходы за счет клиента по тарифам, отличающимся от стандартных в сторону увеличения. По NOW-счетам, как правило, устанавливается неснижаемый ба­лансовый остаток, но процентные выплаты производятся во взаимооговоренные сроки, исходя из среднего балансового ос­татка на счете. Этот вид депозитных услуг клиенты солидных западных банков, работающих в условиях экономической ста­бильности, считают одним из наиболее выгодных. В Украине он используется пока очень ограниченно как по экономическим причинам, так и из-за несовершенства нормативной базы.

Счета удостоверенных чеков - это депозитные счета до востребова­ния, на которых обособляются денежные средства для оплаты удосто­веренных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты. В отечествен­ной практике этот вид расчетных чеков имел название "расчетные чеки, акцептованные банком". В настоящее время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых хранятся денежные средства для оплаты че­ков из лимитированных чековых книжек.

Еще два важных вида вкладов до востребования, предусматривающие выплату процентов были созданы в США в 1982 г. Банки и небанковские депозитные учреждения могли открывать депозиты, конкурирующие с долевыми счетами, предполагаемыми взаимными фондами денежного рынка, по которым применялись высокие нефиксированные процентные ставки и которые обеспечивались пакетом первоклассных ценных бумаг. В результате появились депозитные счета Денежного рынка (MMDAs) и счета суперНАУ (SNOWs), предлагающие плавающие процентные ставки на денежном рынке, но принимающие подписные чеки или по распоряжению клиента переводящие деньги для оплаты товаров и услуг.

MMDAs являются краткосрочными депозитами, которые могут открываться только на несколько дней, недель или месяцев, и банк может выплачивать любую процентную ставку, достаточно конкурентную, чтобы привлечь и держать вклады клиентов. Разрешается осуществлять до семи переводов в месяц, но только три снятия средств могут быть сделаны по подписным чекам. Лимит на снятие средств лично клиентом не устанавливается (хотя банки оставляют за собой право устанавливать максимальную сумму и количество снятий средств клиентом). В отличие от НАУ-счетов ММDAs могут открыватьcz как для граждан, так и для фирм.

Счета суперНАУ были введены приблизительно в то же время, что ММDАs, но могут использоваться только гражданами и неприбыльными организациями. Количество чеков, которое может выписать вкладчик, не ограничено нормами. Однако банки устанавливают более низкую процентную ставку по счетам супсрНАУ, чем по ММDАs , поскольку по счетам суперНАУ краткосрочные кредиты выдаются клиентам чаще, по MMDAs.Не случайно федеральные контролирующие агентства сегодня относят ММDAs не к платежным депозитам, а к сберегательным депозитам.

Одной из новейших депозитных услуг, предоставляемой за­падными банками, стали так называемые счета клиента с ав­томатической самоочисткой, которые представляют собой ва­риант полного слияния специфики расчетного и депозитного счета. Клиент и банк договариваются о размере ежедневного операционного остатка, находящегося в полном распоряжении клиента. Все поступления, превышающие определенный опера­ционный остаток, банк в конце банковского дня автоматически переводит на доходный (процентный) счет, регламентируя пе­риодичность обращения к депонированному остатку и макси­мальную разовую сумму снятия по дополнительному договору. Такой вид счета позволяет клиенту обеспечить достаточно вы­сокую доходность всех видов денежных остатков при макси­мально свободном режиме оперирования ими.

В операциях по привлечению вкладов и депозитов в зарубежных банках распространены сберегательные вклады. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Вклады предназначены для ликвидного вложения небольшого сбережения. Они отличаются от вкладов до востребования только выплатами, способами снятия денег, периодичностью подсчета процентов. Иногда в них присутствуют налоговые льготы по процентам (во Франции, Бельгии).

Во Франции используются вложения до востребования. Они включают вклады на сберегательных книжках типа «А», в том числе Национальной сберегательной кассы, и на голубых книжках банка «Взаимный кредит», проценты по которым, определяемые государством (4,5% на момент открытия счета), подсчитываются и выписываются каждые 15 дней. Они высвобождаются от налогов, максимальная сумма вклада для такого освобождения составляет 82500 фр. на момент открытия счета.

Лица с низкими доходами могут также открыть в любом банковском и квазибанковском учреждении народную сберегательную книжку, которая дает им следующие преимущества:

- более высокий процент;

- при условии, что вклад остается на счете не менее 6 мес., возможна выплата премии с целью выравнивания процента по темпам инфляции;

- освобождение от налогообложения.

Кроме того, во Франции банки практикуют и такие виды сберегательных вкладов, как сберегательные планы и кредитно-сберегательные счета и планы.

В США сберегательные вклады - наиболее традиционная форма краткосрочных и среднесрочных накоплений, но в последние годы популярность этих счетов снижается. Так, если в начале 50-х гг. на этих счетах аккумулировались 30-40% всех вкладов американцев в банках, то в начале 90-х гг. их доля едва достигает 10-15%. Основными причинами оттока вкладов стали, с одной стороны, развитие новых видов банковских счетов, в большей мере удовлетворяющие финансовые потребности населения; с другой - широкое внедрение потребительского кредита.

Сберегательные вклады в американской банковской практике можно подразделить на три основных типа: депозиты на сберегательных книжках; счета с выпиской состояния сберегательного вклада; депозитные счета денежного рынка.

В США до 70-х гг. банки предлагали открытие счетов на сберегательных книжках в качестве основных вкладов, приносящих процент. Счета на сберегательных книжках не требуют содержания на них обязательного минимального балансового остатка. Вкладчики почти всегда могут немедленно изымать с них наличные деньги. Банки по закону имеют право требовать от вкладчиков предварительного уведомления о предстоящем изъятии денег с этих депозитов. За операционные издержки банк может взимать плату. Для того, чтобы вложить деньги на сберегательную книжку или изъять деньги со сберегательной книжки, владелец вклада обязан представить сберегательную книжку работнику банка, регистрируя предстоящую книжку. Процедура совершения операций такая же, как в Сберегательном банке Украины.

Счета с выпиской состояния сберегательного вклада аналогичны счетам на сберегательной книжке. По ним платится такой же процент, они выполняют такие же функции, что и депозиты на сберегательной книжке. Особенностью их является то, что сберегательная книжка по таким счетам не ведется, а для произведения записей вместо сберегательных книжек используются периодические выписки о состоянии счета. Такая процедура ведения счета освобождает вкладчика от лишних хлопот (посещения банка) и позволяет поддерживать с ним отношения через почту.

Депозитные счета денежного рынка представляют собой новый тип сберегательных вкладов, который впервые введен в 1982 г. в США. Эти счета во многом схожи со счетами на сберегательных книжках. Отличие их состоит в том, что норма процента корректируется еженедельно исходя из изменений других рыночных норм процента. Кроме того, по этим счетам, как и по счетам с выпиской состояния сберегательного вклада, не используются сберегательные книжки для регистрации операций. Вкладчик может изымать средства с депозитных счетов денежного рынка сразу, и эти счета не имеют какого-либо определенного срока. В настоящее время содержание минимального балансового остатка по таким счетам не предусматривается. Счета открываются для физических и юридических лиц. Вкладчику предоставлено право свободного изъятия денег, однако разрешается выписывать ограниченное количество чеков. Для компенсации операционных расходов банка с владельца счета взимается определенная плата. Процентная ставка по этим счетам устанавливается каждым банком по своему усмотрению исходя из изменений других норм процента (процентной ставки рынка ценных бумаг, учетной ставки и т.д.).

Важное место в структуре депозитных источников привлечения ресурсов занимают срочные депозиты. Однако степень их привлекательности для клиентов коммерческих банков различных стран неодинакова и имеет свои особенности.

Во Франции срочные депозиты используются сравнительно редко по причине особенно тяжеловесной фискальной системы и довольно сильной конкуренции со стороны бессрочных вкладов (из-за освобождения процентов от налогов).

В Германии срочные депозиты с фискальной точки зрения используются более справедливо и занимают в жизни немцев более важное место, особенно в момент ухода на пенсию.

В Великобритании срочные депозиты отличаются от бессрочных или сберегательных главным образом тем, что они не подлежат изъятию с помощью чеков или перечислению. Тем не менее некоторые срочные депозиты с относительно свободным движением денег на их счетах классифицируются как сберегательные вклады.

В США выделяют мелкие срочные депозиты и крупные. Срочные депозиты малого размера не превышают 100 тыс. долл., и сертификаты по ним не относятся к разряду обращающихся. Владелец этого депозита получает депозитный сертификат, на котором обозначена вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия контракта. В 1983 г. депозитные институты получили право предлагать срочные депозиты малого размера на любой срок и использовать любую ставку процента, которую они пожелают. Обычно для этой категории депозитов срочность составляет 91 день, 6 мес., 1 год, 18 мес., два года, три года и пять лет. Их номинальными размерами являются: 500 долл., 1000 долл. и 2500 долл.

Депозиты больших размеров отличаются от депозитов малых размеров тем, что их минимальная сумма составляет 100 тыс. долл. Депозиты больших размеров не рассматриваются как основные депозиты. Вознаграждение по депозитам малых размеров строго фиксируется банками и не предусматривает никаких переговоров, тогда как во втором случае возможны альтернативы.

Факторы, увеличивающие приток денежных средств на депозиты (вклады) в учреждения банков, можно классифицировать на внешние и внутренние. К числу внешних, относятся:

- привлекательность банка с точки зрения надежности, стабильности;

- ожидания снижения ставок по различного рода ценным бумагам;

- стабильной ситуации на валютном рынке.

К внутренним факторам относятся:

- условия размещения средств (сроки, уровень процентов, периодичность выплаты процентов и т. р.);

- быстрое и качественное обслуживание клиентов (наличие соответствующего программного обеспечения, а также квалифицированного персонала).

Рассматривая такой депозитный источник формирования банковских ресурсов как вклады населения, можно сказать, что источником их формирования выступают доходы и сбережения населения, основную часть которых составляет семейный бюджет. Семейный бюджет можно разделить на следующие базовые составляющие:

- текущие расходы (еда, одежда, коммунальные услуги);

- сбережения (в виде вкладов, вложений в ценные бумаги, валюту, в движимое и недвижимое имущество);

- наличные остатки, образующиеся в ситуации превышения доходов над расходами и сбережениями;

- получение наследства;

- продажа движимого или недвижимого имущества.

Денежные сбережения представляют собой временно неиспользуемую на текущее потребление часть личного дохода, которая помещается гражданами в кредитные учреждения, в данном случае в банк, либо остается на руках у населения и накапливается. Структура сбережений населения изменяется в соответствии с конъюнктурой рынка потребительских товаров, услуг и динамикой денежных доходов.

На формирование сбережений влияет расширение производства, ведущее к росту доходов населения и состояние товарооборота. В том случае, когда денежные доходы не находят соответствующего эквивалента в виде товаров и услуг, они оседают на счетах в банках или на руках у населения.