Подготовка к ГОСам / Для дипломников 2010 / БМ и ОДКБ / Банковский менеджмент и оценка его эффективности

20

1.1 Понятие, особенности и структура банковского менеджмента

Современное банковское дело принадлежит к одной из самых динамичных сфер экономики. Техническая революция, усиление конкурентной борьбы, стремительная инфляция, экономические кризисы привели к повышению рискованности банковской деятельности. На современном этапе развития банковской системы главное задание заключается в поиске реальных путей минимизации рисков и получения достаточных прибылей для сохранения средств вкладчиков и поддержки жизнедеятельности банка. Успешное решение этой сложной проблемы нуждается в использовании многих методов, приемов, способов, систем и разработки новых подходов к управлению коммерческим банком, которые объединены понятием менеджмента.

В общем понимании менеджмент — это наука о наиболее рациональных системах организации и управления определенными видами деятельности. Единственного мнения относительно определения термина «менеджмент» в экономической литературе не существует. Под менеджментом понимают как систему управления финансовыми и организационными сферами деятельности, так и управленческий персонал, что осуществляет управление, то есть руководящий состав организации и т.д.

Во всем мире менеджмент рассматривается как один из важнейших факторов эффективной деятельности. В условиях жесткой конкуренции, что сопровождает развитие рыночной экономики, необходимо постоянно совершенствовать системы и формы управления, быстро овладевать накопленными в теории и практике знаниями, находить новые неординарные решения в динамической ситуации. Лишь такой подход к управлению обеспечивает выигрыш в конкурентной среде или по крайней мере нормальные условия развития организации.

Банковская деятельность в современном мире — одна из наиболее конкурентных, поэтому успех и жизнедеятельность банка существенно определяется его менеджментом. Банковский менеджмент имеет определенную специфику, обусловленную характером и особенностями осуществления банковских операций.

Коммерческий банк — это финансовый институт, который предлагает широкий спектр услуг из кредитования, сбережение средств и проведение платежей. Банк выполняет разнообразные финансовые функции относительно какого-нибудь предприятия в экономике, а также является проводником монетарной политики государства. В целом банки хранят и распоряжаются общественным капиталом, а следовательно, должны нести ответственность перед владельцами за сохранение денежных средств. Специфика банковской деятельности заключается в том, что банки работают по большей части с чужими деньгами, временно аккумулированными на их счетах. Поэтому надежность отдельного банка и банковской системы в целом рассматривается как необходимое условие их деятельности. Прибыльность выступает главным показателем эффективности работы какого-либо банка, а уровень надежности определяется совокупным риском, которому подвергается конкретный банк в процессе своей деятельности. Поэтому именно прибыль и риск являются основными индикаторами, за которыми следует оценивать уровень эффективности банковского менеджмента.

Банковский менеджмент — это наука о надежных и эффективных системах управления всеми процессами и отношениями, которые характеризуют деятельность банка. Под процессами и отношениями понимают совокупность финансовых, экономических, организационных и социальных сфер банковской деятельности [11].

Объектом управления является коммерческий банк вместе со всеми аспектами банковской деятельности во взаимосвязи с политико-правовой и социально-экономической средой. В понятие «коммерческий банк» укладывается широкий смысл, поэтому объекты управления можно конкретизировать так: собственный капитал; привлеченные и заимствованные средства; активы; финансовый инструментарий; методология; организационные структуры; банковские продукты; персонал; информационные потоки; внутрибанковские операции; материально-техническая база; учет и отчетность; финансовые результаты и налоги; безопасность; связи с общественностью.

Субъект управления — это ответственное лицо или группа лиц, уполномоченная принимать управленческие решения и нести ответственность за эффективное управление банком. В коммерческом банке субъектами управления являются члены Правления банка, члены Совета директоров банка, лица, которые занимают руководящие должности (руководство), команда менеджеров, которые непосредственно осуществляют процесс управления. Все субъекты управления часто объединяют под одним названием — менеджмент (руководящий состав) банка.

Банковский менеджмент, как и каждая наука, базируется на определенных принципах и направленный на выполнение конкретных функций с помощью инструментария для достижения поставленных целей. Менеджмент характеризуется принципами, общими для всех сфер деятельности:

- направленность действий субъекта управления на достижение конкретных целей;

- единство цели, результата и средств его достижения;

- комплексность процесса управления, который включает планирование, анализ, регулирование и контроль;

- единство стратегического, тактического и оперативного планирования для обеспечения непрерывности соответствующего процесса;

- контроль за принятыми управленческими решениями как важнейший фактор их реализации;

- материальное и моральное стимулирование творческой активности, успехов и достижений всего коллектива и каждого его члена отдельно;

- гибкость организационной структуры управления, которая дает возможность решать функциональные и управленческие задания.

Согласно с классической теорией управления выделяют такие основные функции менеджмента:

1планирование;

2 анализ;

3 организация;

4 регулирование (руководство, координация);

5 мотивация;

6 контроль [14].

Инструментарий банковского менеджмента включает совокупность методов, приемов, средств и форм достижения целей и выполнения заданий, поставленных перед банковским учреждением.

Методы управления — это средства влияния на объект управления для достижения определенных целей. Методы управления разделяют на экономические, административные, социально-психологические, правовые.

В процессе управления банком прибегают к разным средствам влияния на объект управления, выбор которых зависит от специфики той или другой сферы банковской деятельности. Одним из главных инструментов управления являются процентные ставки (как по депозитам, так и по кредитам), а также: валютные курсы; уровень доходности ценных бумаг; способы выдачи и погашения кредитов; уровень обслуживания клиентов; реклама и тому подобное.

Выбор конкретных инструментов банковского менеджмента в первую очередь определяется теми целями, которые формулируются в процессе управления. Цели и задания, которых хочет достичь банк, предопределяют формирование стратегии, тактики и определяют эффективность менеджмента. Стратегическая цель деятельности банка не исключает существования множества других целей и заданий в разных сферах управления банком. Следовательно, перечень заданий, что встают перед банковским менеджментом и нуждаются в эффективном решении, достаточно широк.

Задачи банковского менеджмента:

• обеспечение прибыльной деятельности;

• удовлетворение потребностей клиентов в структуре и качестве предлагаемых банком услуг;

• наличие адекватных систем контроля уровня банковских рисков;

• создание эффективной организационной структуры банка;

• организация работы систем контроля, аудита, безопасности, информационных и других систем, которые обеспечивают жизнедеятельность банка;

• создание условий для набора квалифицированных работников и полной реализации их потенциальных возможностей;

• создание систем подготовки, переподготовки та расстановки кадров;

• обеспечение условий для осуществления сильного и последовательного управления банком;

• создание условий для повышения культуры работников, наличие общих ценностей, обеспечение благоприятного морального климата в коллективе.

Эффективность процесса управления зависит от способности предусматривать будущее, мыслить на перспективу и пристально контролировать риски. Определяющими являются также качество подготовки и уровень профессионализма, компетентности всего персонала банка. Кроме того, успех этого дела невозможен без приоритета общечеловеческих ценностей в системе ценностей банка. Т.е., большинство перечисленных признаков не подлежит количественному измерению и принадлежит к группе качественных характеристик банковского менеджмента.

Банковский менеджмент нередко рассматривают как искусство, что не поддается точному определению, а воплощается на практике, подчиняясь собственным законам. Ведь управленческие решения часто базируются на интуиции, восприятии и ожидании изменений параметров рынка, предвидении движения финансовых показателей. Поскольку банковская деятельность тесно связана с состоянием финансовых рынков, а основной их характеристикой является изменчивость, то результат управления банком существенно зависит от умения предусматривать эти изменения и соответственно реагировать и координировать деятельность [22].

Ключевой особенностью банковского менеджмента является двойственная направленность, что связано со спецификой деятельности коммерческого банка. Банковский менеджмент состоит из двух крупных элементов:

1 Финансовый менеджмент

2 Организационный (кадровый) менеджмент

Финансовый менеджмент в банке включает такие направления управления:

- активами и обязательствами;

- собственным капиталом;

- банковскими рисками;

- прибыльностью;

- ликвидностью и резервами;

- банковскими портфелями — кредитным, ценных бумаг, реальных инвестиций;

- процессом финансового планирования и формирования бюджетов.

Организационный менеджмент в банке направлен на решение проблем рациональной организации и управления коллективом, создания организационных структур и систем обеспечения деятельности банка.

Организационный менеджмент банка включает такие сферы деятельности:

- обоснование рациональных организационных форм построения банка;

- организацию систем контроля;

- организацию систем безопасности банка;

- управление кадровым потенциалом;

- управление информационными технологиями.

Рассмотрим более подробно содержание финансового и кадрового менеджмента в коммерческом банке.

Финансовый менеджмент деятельности коммерческого банка направлен на оптимизацию управления банковскими финансами. Остальные же составляющие системы управления банком формируются учитывая необходимость обеспечения адекватной поддержки финансовой деятельности.

Согласно с современной экономической теорией и практикой максимизация рыночной стоимости каждой фирмы рассматривается как приоритетное задание финансового менеджмента. Самым выразительным показателем работы компании, в том числе и банка, есть рыночная цена ее акций. Если стоимость акций не повышается к ожидаемому уровню, то акционеры могут затребовать избавиться от них, что неминуемо приведет к финансовым осложнениям и негативным последствиям.

Банки не являются исключением из этого правила, поскольку большинство коммерческих банков принадлежит к акционерным, и их владельцы заинтересованы в росте стоимости акционерного капитала и соответствующих доходов. На изменение рыночной стоимости акционерного капитала влияет два основных фактора — чистая прибыль и уровень риска банка. Стоимость акций банка будет расти, если ожидается повышение дивидендных выплат в будущем или при постоянной прибыльности снижается уровень риска, который берет на себя банк. Менеджеры могут работать, имея целью увеличить будущие доходы банка или снизить рискованность операций, чтобы повысить стоимость акций банка.

Следовательно, все управленческие решения в сфере финансовой деятельности банка должны оцениваться по соотношению прибылей и рисков. Поскольку между прибыльностью и риском существует прямая зависимость, то рыночная оценка стоимости банка повышается при двух обстоятельствах: повышение прибылей при постоянном уровне риска или снижение риска при условии стабилизации прибыльности. Поэтому и выбор стратегий управления финансами банка незначительный — их лишь две. Первая направлена на максимизацию прибылей, не исключая при этом возможности понести убытки, а следовательно, она является стратегией повышенного риска. Вторая — имеет целью минимизацию рисков и стабилизацию прибылей. Таким способом банки вынуждены постоянно балансировать между прибыльностью и риском, выбирая одну из этих альтернативных стратегий. Следует подчеркнуть, что выбор самой рациональной стратеги управления является индивидуальным и зависит в первую очередь от настроений, надежд и преференций владельцев (акционеров) банка [27].

В настоящее время в международной банковской практике усовершенствование инструментария управления финансовыми потоками банка происходит достаточно динамически, а новейшие методики и финансовые конструкции часто соединяют проведение балансовых и внебалансовых операций. Однако для отечественных банков выбор методов управления достаточно ограничен, поскольку неразвитость отдельных сегментов внутреннего финансового рынка, в частности рынка финансовых деривативов, делает невозможным применение совершенных методик. Для украинских банковских учреждений самыми доступными остаются методы управления структурой баланса.

Объектом управления финансовой деятельностью коммерческого банка являются финансовые потоки, отображенные в динамическом банковском балансе. Теоретически реальную экономическую систему, которой является банк, можно описать, пользуясь многочисленными моделями, которые отображают разнообразные аспекты ее существования и зависят от уровня детализации управленческих процедур. Однако с точки зрения целесообразности и полноты информационного обеспечения за модель финансовой деятельности банка наиболее рационально принять бухгалтерский баланс.

Следовательно, в процессе управления финансами банковский баланс рассматривается как структурная модель, которая описывает финансовую структуру и состояние банка в бухгалтерских оценках на определенный фиксированный момент времени. При этом приоритетным является изучение свойств баланса как генератора доходов и расходов банка. При таком подходе баланс трактуется не как отчетная форма, а элемент метода бухгалтерского учета, характерным признаком которого является динамизм. Таким образом, динамический баланс банка рассматривается как объект управления с параметрами прибыльности и риска [28].

В зависимости от уровня детализации управленческих процедур и заданий, которые встают в процессе управления финансовыми потоками банка, объекты управления могут быть конкретизированы. В частности, на определенных этапах управленческого процесса объектами могут стать капитал банка, обязательства, портфели кредитов, ценных бумаг или реальных инвестиций. Уровень детализации объектов выбирают в зависимости от поставленной цели и объемов доступной информации.

Содержание управленческого процесса, идентификация объектов управления, процедуры и инструментарий финансового менеджмента в банке зависят от общей направленности управленческого процесса и часового горизонта принятия управленческих решений. По этим признаками можно выделить три основных этапа процесса финансового управления банком. На первом осуществляется стратегическое управление финансами банка, на втором — тактическое управление банковскими портфелями, на третьем — оперативное управление финансовыми потоками банка (таблица 1.1).

Таблица 1.1 - Содержание финансового менеджмента в коммерческом банке [21]

Элемент	Состав элемента
Стратегическое управление	Управление активами и пассивами банка
Управление банковскими портфелями	Портфель ликвидных средств, портфель вложений, портфель ценных бумаг, портфель немонетарных активов, портфель прочих активов
	Управление обязательствами банка
Оперативное управление финансовыми потоками	Ликвидность, валютная позиция, гэп, спред, маржа, прибыль

Таким образом, роль финансового менеджмента в коммерческом банке является залогом эффективной работы финансов банка, обеспечения высоких показателей ее результативности и основой развития банка.

Для успешного функционирования учреждение должно за­ниматься организацией, обучением и управлением персоналом, имеющимся в его распоряжении, чтобы он реализовывал стра­тегию и выполнял задачи, поставленные перед организацией. Управление персоналом в любом банке нацелено на выполне­ние пяти основных задач.

1. Организация эффективной работы своих сотрудников. Важная отправная точка всякого эффективного управления персоналом — создание организационной структуры, ориенти­рованной на реализацию стратегии и достижение целей банка и определяющей потребности и интересы коллектива в самом об­щем смысле слова. Имеется в виду число работающих, их иерар­хический уровень, должности и индивидуальные навыки, необ­ходимые для успешного выполнения операций. Следует определить ответственность за результаты работы на уровне подразделения и на индивидуальном уровне. После структури­рования организации и отдельных должностей (позиций) на от­ветственные места необходимо назначить людей, способных в разумные сроки привести свою квалификацию в соответствие с должностными требованиями.

2. Оптимизация уровня должностей и обеспечение необходимого набора умений и навыков. Основная задача каждой организации — наличие необходимо­го количества людей, обладающих нужным набором и разнообра­зием навыков и умений, на нужных местах для ведения конкрет­ного дела данного предприятия, организации. Это же условие необходимо и для каждого подразделения любого уровня органи­зации, а также горизонтально по всей организации. Более того, поскольку заинтересованность в работниках, уровне и наборе их умений и навыков, необходимых для работы, постоянно меняется, банк должен обеспечить потребности на перспективу.

3. Формирование правильных навыков и развитие производственной культуры. Банк не сможет функционировать, если его работники не овла­деют целым набором необходимых умений и навыков, не вырабо­тают определенного отношения к своей работе, к банку, к клиен­там, коллегам, т.к. эти отношения и составят сеть, через которую их энергия, их умения будут направлены на достижения произ­водственных результатов всего банка и повышения уровня обслу­живания его клиентов. Значит, основная задача банка — отбор, определение и формирование необходимых навыков, умений и взглядов, вместе создающих институциональную культуру банка.

4. Управление деятельностью индивидуумов и отделов для достижения институциональных целей. По мере того как организация становится крупнее и сложнее, начинает испытывать возрастающее давление внешней среды, решает собственные нужды, используя ограниченные и недоста­точные ресурсы для удовлетворения этих нужд, достижение же­лаемых результатов в специфической производственной дея­тельности становится все труднее [21].

Неэффективная организация не позволит реализовать страте­гию и задачи банка, выполнить цели банка в области финансов и развития или спокойно существовать в конкурентной среде. Излишнее количество работников увеличивает затраты и банка, и его клиентов, разъедает, подрывает культуру банка, мешает со­вершенствованию работы.

Недостаточное количество работников в любом из подразде­лений банка снижает уровень выполнения поставленных перед ним задач, следовательно, банка в целом.

Недостаточная квалификация работников имеет такой же эф­фект, как и недоукомплектованность персонала: неквалифициро­ванные работники не могут эффективно вести банковское дело.

Низкая культура бизнеса тоже ведет к потерям, к плохим по­казателям в работе, малой эффективности, слабой конкуренто­способности и, в большей степени, чем что-либо другое, мешает росту показателей работы банка.

Отсутствие эффективного менеджмента не позволяет достичь запланированных результатов даже при наличии необходимых средств. И наоборот, банк, успешно руководящий персоналом, уже владеет ключевыми позициями для создания и укрепления надежности своего предприятия, способен помочь своим клиен­там добиться процветания, может внести свой вклад в развитие своей страны и в обеспечение прекрасных условий работы для своего персонала.

5. Возможность удовлетворить интересы и нужды соб­ственного коллектива и каждого работника. Деятельность современного банка связана с карьерой и жизнью многих сотен или даже тысяч людей. Помимо своих обязательств перед корпорацией, работники банка имеют и личные обязатель­ства — это обязанность зарабатывать себе на жизнь, поддержи­вать определенный жизненный уровень и, во многих случаях, вы­полнять обязательства перед супругами, детьми, родителями и другими лицами. Они рассматривают банк как источник справед­ливого вознаграждения за свой труд, как престижное место рабо­ты, возможность развития социальных контактов, возможности профессионального карьерного роста. Управляя персоналом, ру­ководство обязано постоянно считаться с интересами своих ра­ботников. Если эти интересы удовлетворяются, банк сможет ис­пользовать компонент человеческих ресурсов, чтобы преуспеть как организации в своей отрасли бизнеса.

Кадровая политика организации — это система теоретиче­ских взглядов, идей, требований, целей, принципов и выте­кающих из них форм, методов и критериев работы с кадра­ми, распространяемых на все категории персонала.

Содержание кадровой политики:

• обеспечение организации персоналом высокого качества, включая планирование, отбор и наем, высвобождение, анализ текучести кадров;

• развитие работников, профориентация и переподготовка, проведение аттестаций и оценки уровня квалификации, организация продвижения по службе;

• совершенствование организации и стимулирование труда, обеспечение техники безопасности, социальные выплаты.

Главная цель кадровой политики — создание системы управ­ления кадрами, базирующейся в основном не на административных методах, а на экономических стимулах и социальных гарантиях, ориентированных на сближение интересов работника с интересами организации в достижении высокой производительности труда, и, как следствие, повышение эффективности производства.

1.2 Методические основы анализа эффективности менеджмента в банке

Система менеджмента базируется на оптимальной организации всех процессов, происходящих в коммерческом банке, поэтому на начальном этапе представим блок-схему процесса анализа эффективности менеджмента в коммерческом банке на рисунке 1.1.

Целью анализа эффективности менеджмента в коммерческом банке является объективная оценка влияния принимаемых управленческих решений на показатели работы банка и выявление основных направлений совершенствования системы менеджмента.

Достижение указанной цели обеспечивается посредством решения следующих задач:

- оценка эффективности организационной структуры банка и ее влияния на эффективность реализации принятых управленческих решений;

- оценка эффективности управления активами и пассивами банка;

- оценка уровня доходов банка, как показатель эффективности финансового менеджмента в коммерческом банке;

Рисунок 1.1 - Блок-схема проведения анализа эффективности банковского менеджмента

- анализ системы управления банковскими рисками;

- оценка текучести кадров;

- оценка потенциала кадрового состава коммерческого банка;

- оценка показателей инновационной деятельности;

- исследование психологического климата в коммерческом банке и его влияния на эффективность работы персонала;

- исследование эффективности затрат на оплату труда и др.

Информационной базой оценки эффективности банковского менеджмента является целый массив информации как финансового, так и организационного характера. К финансовой информации относится, прежде всего, отчетность коммерческого банка, а также материалы мониторинга, проводимого работниками его основных отделов. К другой информации относится информация, полученная в результате опросов персонала, менеджеров, клиентов банка. И в том и в другом случае информация должна обладать определенными свойствами и соответствовать определенному набору требований:

1. Уместность означает, что данная информация значима и оказывает влияние на решение, принимаемое пользователем. Информация считается также уместной, если она обеспечивает возможность перспективного и ретроспективного анализа.

2. Достоверность информации определяется ее правдивостью, преобладания экономического содержания над юридической формой, возможностью проверки и документальной обоснованностью.

3. Информация считается правдивой, если она не содержит ошибок и пристрастных оценок, а также не фальсифицирует событий хозяйственной жизни.

4. Нейтральность предполагает, что финансовая отчетность не делает акцента на удовлетворение интересов одной группы пользователей общей отчетности в ущерб другой.

5. Понятность означает, что пользователи могут понять содержание отчетности без специальной профессиональной подготовки.

6. Сопоставимость требует, чтобы данные о деятельности предприятия были сопоставимы с аналогичной информацией о деятельности других фирм.

1.2 Показатели и методы оценки эффективности менеджмента в коммерческом банке