Розрахунок податкових різниць за даними бухгалтерського обліку (фрагмент)

Показники

Код рядка

Джерело інформації (номери або назви регістрів бухгалтерського обліку)

Обліковий прибуток (збиток) (сума до фінансової звітності)

Податкові різниці

Податковий прибуток (збиток)

Постійні (+,-)

Тимчасові (+, -)

1

2

3

4

5

6

7

Валовий дохід від усіх видів діяльності, у тому числі:

01

X

56000

-23000

24000

57000

доходи від продажу товарів (робіт, послуг)

01.1

Від. 2-п

—

—

30000

30000

Від. 1-п

6000

—

-6000

приріст балансової вартості запасів

01.2

Табл. 1

X

17000

X

17000

...

...

...

інші доходи, крім визначених у 01.1 - 01.5

01.6

Від. 1-п

50000

-50000

—

10000

Від. 5-п

—

10000

—

...

...

...

Скоригований валовий дохід

(01 ± 02)

03

Х

56000

-23000

24000

57000

Валові витрати, у тому числі:

04

X

11000

-6000

14000

19000

витрати на придбання товарів (робіт, послуг), крім визначених у 04.11

04.1

Від. 6-п

5000

—

-5000

17000

Від. 6-п

—

—

17000

...

...

...

інші витрати, крім визначених у

04.1 - 04.12

04.13

Від. 6-п

200

-200

—

2000

Від. 6-п

3500

-3500

—

Від. 6-п

2000

-2000

—

Від. 6-п

—

—

2000

Від. 6-п

300

-300

—

...

...

...

Скориговані валові витрати

06

X

11000

-6000

14000

19000

…

...

...

Усього (фінансовий результат)

/(± 03) - (± 06) - 07/

08

X

45000

-17000

10000

38000

Поточний податок на прибуток

(р. 08 гр. 7 х ставку податку на прибуток 25 %)

09

X

Х

Х

Х

9500